Внутренний контроль банка

В теории менеджмента контроль понимается как процесс наблюдения за объектом, проводимого для обнаружения в нем отклонений от установленных стандартов или целей. Отклонения могут происходить вследствие наступления неблагоприятных событий или действий. Контроль позволяет своевременно обнаружить эти неблагоприятные события и произвести вмешательство в происходящие процессы в целях необходимого изменения объекта, не доводя его состояние до возникновения кризисных явлений, которые могут приводить к существенным потерям либо угрожать существованию объекта.

В качестве неблагоприятного события в практике кредитных организаций могут рассматриваться всевозможные явления, которые препятствуют осуществлению главных целей: крупные убытки, связанные с коммерческой деятельностью; подрыв репутации; осуществление сделок в ущерб кредитной организации; нарушение норм законодательства и др.

Неблагоприятные события могут препятствовать достижению стандартов, установленных для технологических, операционных, юридических и прочих процедур, а также норм/критериев, регламентирующих качество банковских услуг/продуктов. Необходимо отметить, что накопление неблагоприятных событий, незначительных по отдельности, может вызвать определенный переход количества в качество, при котором совокупность накопленных недостатков приведет к тяжелым проблемам. Наиболее разумно выявить эти неблагоприятные события заранее путем осуществления контроля и их минимизировать, нежели потом устранять последствия возникших проблем либо кризисных явлений.

1. Банки и банковские операции / Под редакцией Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 г.
2. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Изд-во «Питер», 2005.
3. Банковское дело. Учебник. Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н., изд. 5-е, перераб. и доп. - М., «Финансы и статистика», 2003.
4. Банковское дело. Учебник. / Под ред. Лаврушина О. И. - М., «Финансы и статистика», 2007.
5. Батизи Э. Коммерческие банки - уполномоченные прави­тельственные агенты // Рос. экон. журн. - 2004. - № 8. - С. 32- 36.
6. Геращенко В. В. Работа Центрального банка России // Рос. экон. журн. – 2007. - № 9. - С. 9-20.
7. Денежное обращение и банки. Учебное пособие. / Под ред. Белоглазовой Г. Н., Толоконцевой Г. В. - М., «Финансы и статистика», 2006.
8. Козлов А. А. Вопросы модернизации банковской системы. // Деньги и кредит. – 2007. - №6.
9. Парамонова Т.В. Банк России: взгляд в будущее // Экономика и жизнь. – 2004 - №9.
10. Поляков В.П., Л.А. Московкина. Основы денежного обращения и кредита.// М. Инфра-М, 2005 г
11. Ситнин А. Коммерческие банки России // Хозяйство и пра­во. - 2006 - № 10. - С. 18-21.
12. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела//М. Форум-Инфра-М, 2007г. -253 с.