Страхование финансовых рисков

В условиях современной рыночной экономики многим российским предприятиям не хватает финансовой поддержки и гарантий. Любая предпринимательская деятельность сопряжена с риском, поэтому предприятиям необходима надежная защита от возможных финансовых потерь (убытков).

Производство и реализация товаров, оказание услуг, товарно-денежные операции, инвестиционные и инновационные проекты – многие виды деятельности предполагают использование финансовых ресурсов таким образом, что всегда существует риск их полной или частичной потери, а также риск недополучения ожидаемого дохода.

Надежным инструментом, который может помочь предприятиям сохранить устойчивое финансовое положение и уверенно планировать развитие своего бизнеса, является страхование финансовых рисков, давно ставшее нормой в странах с развитой рыночной экономикой.

Цель курсовой работы заключается в изучении теоретических и практических аспектов страхования финансовых рисков.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

- раскрыть понятие и виды финансовых рисков;

- дать общую характеристику страхования финансовых рисков;

- провести анализ механизма страхования финансовых рисков на примере конкретной страховой компании;

- определить проблемы и перспективы развития страхования финансовых рисков в России.

Объектом исследования в курсовой работе выступает страховая компания ОАО «-».

Предметом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе осуществления деятельности страховых компаний и их клиентов по поводу заключения договоров страхования финансовых рисков.

Теоретическую основу курсовой работы составляют научно-теоретические разработки отечественных и зарубежных ученых по страхованию.

Структура курсовой работы включает введение, три главы, заключение и список использованных источников.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫСТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ

1.1.Понятие и виды финансовых рисков

Финансовый риск - это вероятност кже отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате наступления страхового события - остановки производства (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Этот риск угрожает прежде всего производственным предприятиям.[1]

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных: мошенничеством банковских служащих; принятием банком фальшивых денежных знаков; подделкой или утратой различных ценных бумаг; подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров; кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т. д.

Названные риски хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков и должно получить широкое распространение. Можно предложить следующую классификацию финансовых рисков.

1. Страхование кредитов, в том числе страхование:

- риска невозврата кредита (страхователь - банк);

- ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь - заемщик);

- несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;

- потребительского кредита (страхователь - физическое лицо);

- коммерческого кредита (страхование векселей);

- депозитов (страхователь - банк или вкладчик);

2. Страхование косвенных рисков, в том числе:

- на случай потери прибыли (дохода);

- дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);

- временной прибыли, арендной платы и т. п.

3. Страхование биржевых рисков, в том числе:

- рисков неплатежа по коммерческим сделкам;

- комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;

- операций с ценными бумагами;

4. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями. [2]

В соответствии с ГК РФ страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:

1. остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
2. потеря работы;

[1] Четыркин Е. М. Финансовые риски. – М.: Дело АНХ, 2008. С. 39.

[2] Мерзляков К.В. Страхование финансовых рисков // Банковское кредитование. – 2006. - №2. С. 17.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (часть вторая) // Собрание законодательства Российской Федерации - 29 января 1996 г. - № 5 - Ст. 410.
2. Федеральный закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №4014-1 «Об организации страхового дела»
3. Федераль­ный закон от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
4. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
5. Адамчук Н.Г., Асабина С.Н, Турбина и др. Теория и практика страхования. – М.: Анкил, 2007.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы  и  статистика, 2008.
7. Барчуков В.П. Реализация права вкладчиков на получение страхового возмещения // Банковское право. – 2005. - №1.
8. Барышников И.В. Применение долгосрочных финансовых инструментов для управления рыночными и кредитными рисками // Финансовый менеджмент. – 2003. - №3.
9. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками: учебный курс. – М.: Ника-Центр, 2006.
10. Вдовина О. Развитие страхования пластиковых карт в России // Страховое ревю. – 2006. - №3.
11. Гвозденко А.А., Основы перестрахования, М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Грищенко Н.Б., Основы страховой деятельности – М: Финансы и статистика, 2007.
13. Горелая Н. Регулирование кредитного риска в коммерческом банке // Управление корпоративными финансами. – 2005. - №4.
14. Иваницкий А.Ю. Теория риска в страховании. – М.: Факториал Пресс, 2007.
15. Ковалев П.П. Категория «риск»: сущность, качества, функции (вопросы теории) // Банковский бизнес. – 2005. - №3-4.
16. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии. 1997. №
17. Лебединов А.П. К вопросу о страховании предпринимательских и финансовых рисков // Организация продаж страховых продуктов. – 2006. - №5.
18. Мерзляков К.В. Страхование финансовых рисков // Банковское кредитование. – 2006. - №2.
19. Сахирова Н.П. Страхование в социально-экономической системе России. –М: ГУУ, 2005.
20. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.
21. Сиятсков С. А. Риски торгового предприятия и практика страхования. – М.: Анкил, 2006.
22. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело. – М: ИНФРА – М, 2006.
23. Страховое право. Учебник / Под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, А.П. Архипова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007.
24. Шахов В.В. Введение в страхование. – М: Финансы и статистика, 2007.
25. Цветкова Л. И. Страхование как инструмент управления кредитными рисками заемщиками и банка при кредитовании инвестиционных проектов // Страховое дело. – 2004. - №4.
26. Четыркин Е. М. Финансовые риски. – М.: Дело АНХ, 2008.
27. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю.Страхование. – М.: Экономистъ, 2008.