ВВЕДЕНИЕ.
Глава 1. Теоретические аспекты прогнозирования денежных потоков.
1.1. Понятие, сущность и виды денежных потоков.
1.2. Процесс прогнозирования денежных потоков на предприятии.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ПРОМСТРОЙМЕТАЛЛ»
2.1 Общая характеристика предприятия ООО «ПромСтройМеталл».
2.2 Оценка деловой активности и эффективности деятельности предприятия.
2.3 Информационно – программное обеспечение деятельности ООО «ПромСтройМеталл».
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ПРОМСТРОЙМЕТАЛЛ»
3.1 Этапы прогнозирования совокупного денежного потока.
3.2 Прогнозирование денежного потока предприятия по основной деятельности
3.3 Оценка эффективности разработанных рекомендаций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Список использованной литературы
Актуальность исследования. В современных экономических условиях многие компании ставятся в положение самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование своей деятельности компанией стало приоритетом. В условиях конкуренции и в нестабильной внешней среде необходимо незамедлительно реагировать на отклонения от нормальной деятельности компании. Управление денежными потоками - это инструмент, позволяющий достичь желаемого результата деятельности компании - получить прибыль. Эти обстоятельства определяют выбор темы исследования.
Денежный поток компании - это непрерывный процесс. Для каждого направления использования средств должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы компании - это чистое использование денежных средств, а чистым источником являются обязательства и капитал. Для функционирующего бизнеса не существует реальной начальной или конечной точки. Конечный продукт представляет собой совокупность затрат на сырье, основные средства и рабочую силу, которые в конечном итоге оплачиваются наличными. Затем продукты продаются за наличные или в кредит. Продажа в кредит включает в себя дебиторскую задолженность, которая в конечном итоге собирается и конвертируется в наличные.
Целью работы является исследование теоретических и практических аспектов прогнозирования денежных потоков на предприятии.
В курсовой работе для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- Рассмотреть теоретические аспекты прогнозирования денежных потоков;
- Провести анализ денежных потоков в ООО «ПромСтройМеталл»
- Разработать практические рекомендации по совершенствованию прогнозирования денежных потоков в ООО «ПромСтройМеталл».
Объект исследования – ООО «Промстройметалл».
Предмет исследования - механизм прогнозирования денежных потоков на предприятии.
Методы исследования. В ходе написания работы использованы следующие методы исследования: наблюдение, обобщение, описание, монографический, горизонтальный, вертикальный (структурный), статистический методы анализа.
Структура работы. Данное исследование состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка использованной литературы.
- Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 года № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)»
- Абрамян А. К. Теоретическое представление категории «денежные потоки» / А. К. Абрамян, О. Г. Коваленко // Молодой ученый. — 2017. — №1. Т.1. — С. 84-86.
- Бондаренко Т.Н. О необходимости эффективного использования свободных денежных ресурсов предприятия / Т.Н. Бондаренко, Е.А. Арсентьева // Интеллектуальный потенциал вузов - на развитие Дальневосточного региона России и стран АТР: материалы XVI международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых исследователей. – 2019. – 3 том. – 313 с.
- Бланк И.А. Управление активами: учебник / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2018. – 805 с
- Бычкова, С. М. Бухгалтерский учет и анализ : учеб. пособие для студентов вузов / С. М. Бычкова, Д. Г. Бадмаева ; [под ред. С. М. Бычковой]. - Гриф УМО. - Санкт-Петербург : Питер, 2018. - 510 с. : ил. - (Стандарт третьего поколения) (Учебное пособие).
- Виноходова Г.А., Стороженко Д.П. Денежные потоки: методы их оценки и система управления // Экономика и предпринимательство. 2019. № 4. С. 56 – 58
- Гадалина С. Н. Назначение отчета о движении денежных средств в соответствии с МСФО // Молодой ученый. — 2018. — No 6 (65). — С. 400-402.
- Золотарева А.Д., Филенко А.А. Денежные средства как источник формирования денежных потоков // Молодой ученый. 2019. № 8. С. 535-537.
- Касимова Е. А. Отчет о движении денежных средств: способы составления, анализ и внутренний контроль // Молодой ученый. — 2017. — No 4. — С. 44-47.
- Ковалев, В. В. Основы теории финансового менеджмента : учеб.-практ. пособие / В. В. Ковалев. - Москва : Проспект, 2018. - 537 с. : ил. - Библиогр.: с. 518-529. - Прил.: с. 499-517
- Курбатова О.Р. Денежные потоки организации как объект управления // Экономические науки. 2017. № 1. С. 82–89.
- Михаленок Н.О., Люльков Р.Н. Теоретические аспекты денежных потоков // Вестник СамГУПС. 2017. № 3(29). С. 77-84
- Малых М.С., Дахова З.И. Денежные потоки в системе управления предприятием // Вестник БУКЭП. 2016. № 1. С. 187-196.
- Решетилова А.Е., Шлекене Е.В. Роль денежных потоков в деятельности предприятия // Вестник БУКЭП. 2019. № 2. С. 12-15
- Сорокина Е.М. Экономика предприятия (фирмы): учеб. пособие / Е.М. Сорокина. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 605 с.
