Дипломная работа|Банковское дело

Диплом Кредитный риск коммерческого банка

Уточняйте оригинальность работы ДО покупки, пишите нам на topwork2424@gmail.com

Авторство: Telesammit

Год: 2014 | Страниц: 99

Цена: 2 000
Купить работу

ВВЕДЕНИЕ
1. КРЕДИТНЫЙ РИСК КАК ОДИН ИЗ ВИДОВ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность кредитного риска и его факторы
1.2. Методика анализа кредитного риска
1.3. Методики оценки кредитоспособности заемщика
2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ кредитных рисков коммерческого банка
3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Направления оптимизации управлением кредитными рисками на примере ОАО «Сбербанк России»
3.2. Совершенствование методики анализа кредитного риска ОАО «Сбербанк России»
3.3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Сбербанк России»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Коммерческие банки выдают кредиты своим клиентам – юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются посредством клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т.д.

Оформление кредита напрямую связано с вероятностью кредитного риска. Данный вид риска представляет собой риск непогашения заемщиком основного долга и начисленных на остаток долга процентов по кредиту, риск процентных ставок и другое. Минимизировать кредитный риск возможно с помощью отбора заемщиков, анализ условий выдачи кредита, тщательного контроля за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий обеспечивает успешное проведение важнейшей банковской операции – выдача кредитов.

Кредитование становится все более актуальным направлением в деятельности коммерческих банков. Об этом свидетельствуют статистические данные по всем коммерческим банкам в целом, а также годовые отчеты отдельных коммерческих банков. В связи с этим повышается актуальность совершенствования системы управления кредитным риском. 

Целью выполнения данной работы является анализ кредитного риска коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить задачи:

  1. Рассмотреть сущность кредитного риска и его факторы.
  2. Изучить методики анализа кредитного риска и оценки кредитоспособности заемщика в системе минимизации кредитного риска.
  3. Рассмотреть особенности системы управления кредитным риском коммерческого банка.
  4. Разработать направления оптимизации управлением кредитными рисками.

Объект наблюдения – ОАО «Сбербанк России».

Предмета наблюдения – система управления кредитным риском.

Методологической базой написания дипломной работы послужи труды таких исследователей  как Лаврушин О.И., Свиридов О.Ю., Белоглазова Г.Н., Бордакова М.В., Булгаков А., Горбачев А.С., Жариков В.В., Жарикова М.В. и др.

Нормативно-правовой базой послужили федеральные законы, регламентирующие деятельность коммерческих банков в Российской Федерации.

Информационной базой послужили материалы годовых отчетов и бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк России».

Данная работа состоит из трех глав.

В первой главе представлены теоретические аспекты исследуемого вопроса. В ней представлены понятие кредитного риска, основные факторы, влияющие на риск, а также методики оценки риска и оценки кредитоспособности заемщиков.

Вторая глава посвящена изучению особенностей управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России». В этой главе дана организационно-экономическая характеристика исследуемого банка с приведением основных итоговых показателей деятельности.

В третьей главе представлены направления совершенствования системы управления кредитным риском ОАО «Сбербанк России». В ней представлены рекомендуемые методики оценки кредитного риска и оценки кредитоспособности заемщика.

 

1. КРЕДИТНЫЙ РИСК КАК ОДИН ИЗ ВИДОВ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 1.1. Сущность кредитного риска и его факторы

Данная глава посвящена основным понятиям, связанным с кредитным риском коммерческого банка. Кредитный риск возникает при осуществлении кредитования клиентов банка. Для определения сущности данного термина необходимо рассмотреть понятия, связанные с кредитным риском: структура кредитной системы кредит, кредитование.

Организационно структуру кредитной системы государства составляют два звена: банковская система (центральный банк, коммерческие банки, специализированные банки – инновационные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.) и специализированные кредитно-финансовые институты (инвестиционные, страховые и финансовые компании, пенсионные фонды, кредитные союзы, лизинговые и факторинговые фирмы, ломбарды, клиринговые центры и др.).

Коммерческие банки относятся к отдельной категории финансовых посредников: они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. В рыночной экономике коммерческие банки играют роль базового звена кредитной системы.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т. д.), с развитием обмена появилась денежная форма [4, с. 121].

Кредитование представляет собой процесс выдачи юридическим и физическим лицам кредитов при условии соблюдения определенных принципов [21]:

1) возвратность и срочность кредитования;

2) дифференцированность кредитования;

3) обеспеченность кредита;

4) платность банковских ссуд;

5) целевой характер кредита.

Принцип обеспеченности кредита предполагает управлением одним из основных кредитных рисков – риска невозврата кредита. Далее приведен обзор понятий «кредитный риск».

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника [8]:

  • по полученным кредитам;
  • по учтенным кредитной организацией векселям;
  • по банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
  • по сделкам по финансированию под уступку денежного требования (факторинг);
  • по приобретенным кредитной организацией по сделке правам требования;
  • по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным.

По мнению Й.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска – это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды [16, с. 12].

По Онгу, кредитный риск – это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределённости, которая проявляется в той или иной сделке [16, с. 12].

Официальная позиция Центрального Банка России, сформулированная в том числе в соответствии с зарубежным опытом, в определённой степени учитывает предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, определен как риск возникновения у коммерческого банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Еще одно определение термина «кредитный риск» представлено в исследованиях Лаврушина О.И.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер [22, с. 30].

Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» дает следующую трактовку данного термина.

Кредитный риск – это «риск того, что одна из сторон по финансовому инструменту нанесет финансовые убытки другой стороне посредством неисполнения своих обязательств». Это касается риска того, что эмитент не сможет выполнить данное конкретное обязательство. Оно не всегда имеет отношение к кредитоспособности эмитента. Например, если организация выпускает обеспеченное залогом обязательство и не обеспеченное залогом обязательство, которые по другим аспектам являются идентичными, то кредитный риск данных двух обязательств будет отличаться, даже несмотря на то, что они выпускаются одним предприятием. Кредитный риск по обеспеченному залогом обязательству будет меньше кредитного риска по не обеспеченному залогом обязательству. Кредитный риск по обеспеченному залогом обязательству может быть близок нулю [24].

Таким образом, кредитный риск коммерческого банка связан с неисполнением или неполным исполнением обязательств по кредитному договору клиентами банками – его заемщиками. Кредитные риски также связаны с возможными неблагоприятными для организации последствиями неисполнения клиентами обязательств по предоставленным им заемным средствам Кредитные риски являются одними из самых существенных для банков среди остальных финансовых рисков.

Кредитный риск возникает при осуществлении банками следующих операциях [22, с. 30]:

  • предоставленные и полученные кредиты (займы);
  • размещенные и привлеченные депозиты;
  • прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
  • учтенные векселя;
  • уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
  • денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
  • требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
  • требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
  • требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
  • требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
  • требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

При управлении кредитным риском, следует учитывать факторы, влияющие на степень кредитного риска. Такими факторами являются следующие [8]:

  1. Кредитование связанных с кредитной организацией лиц, т.е. предоставление кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.
  2. Концентрация кредитного риска, которая проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников к кредитной организации, либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
  3. Политическая и экономическая ситуация в стране и регионе.
  4. Распределение кредитного портфеля на давно работающих и проверенных клиентов, обладающих положительной кредитной историей, и на новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией.
  5. Большой удельный вес кредитов, приходящийся на клиентов, которые испытывают финансовые трудности.
  6. Внесение частых изменений во внутрибанковские документы, регламентирующие предоставление кредитов, формирование портфеля выданных кредитов, формирование резервов.
  7. Принятие в качестве залога по кредиту подверженных быстрому обесценению или труднореализуемых ценностей или недостаточность обеспечения для кредита.
  8. Размер, вид и форма предоставляемого кредита.

Здесь необходимо отметить, что первый из указанных факторов ограничивается положениями Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Этим документом предусмотрены экономические нормативы Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)» и Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка». Указанные нормативы ограничивают максимальную сумму кредитного риска для определенной категории заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Предельные значения составляют 50 и 3% соответственно к собственным средствам (капиталу) банка.

Второй из указанных факторов также ограничивается этим документом в части оформления крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков. Максимальная сумма кредитного риска на определенного заемщика или группу связанных заемщиков ограничивается 25% собственных средств (капитала) банка. Совокупная величина крупных кредитных рисков (5% и более от собственных средств (капитала) банка) в соответствии с данным документом ограничена значением в 800% от собственных средств (капитала) банка. Это нормативы Н6 и Н7 соответственно.

Необходимо также отметить, что на практике перечисленные выше факторы могут действовать в противоположных направлениях, поэтому влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если факторы оказывают влияние в одном направлении, то возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет наращиваться действием другого.

  1. Банки и банковское дело: учеб. пособие / под ред. И.Т. Балабанова СПб.: Питер, 2008. 276 с.
  2. Банковское дело: Экспресс-курс: учеб. пособие / под. ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009. 352 с.
  3. Банковское дело / под ред. О. Ю. Свиридова. 3-е издание, исправленное и дополненное.  Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ». Феникс, 2010. 256 с.
  4. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. М.: Высшее образование. 2009. 392 с.
  5. Бизянихин Н.А. Зависимость деловой репутации банка от рисков кредитования // Банковское кредитование. 2013. № 3. С. 64 – 71.
  6. Бордакова М.В. Оценка кредитного риска в рамках специализированного кредитования // Банковское кредитование. 2012. № 6. С. 60 – 73.
  7. Буздалин А. Кредитные риски и ожидания банков // Банки и деловой мир. 2012. № 10. С. 56 – 58.
  8. Булгаков А., Телегин И. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки. 2013. № 3. С. 52 – 55.
  9. Викулин А.Ю. Тенденции розничного кредитования: рост просроченной задолженности и рисков невозврата // Банковский ритейл. 2013. № 2. С. 39 – 53.
  10. Гидулян А.В. Методические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков // Банковское кредитование. 2011. № 1. С. 24 – 42.
  11. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. 2009. № 1. С. 12 – 16.
  12. Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон РФ от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012 г.).
  13. Даниленко С.А., Комиссарова М.В. Банковское потребительское кредитование: учебно-практическое пособие. М.: Юстицинформ. 2011. 384 с.
  14. Егорычева Ю.А. Методика банковского рейтингования предприятий строительной отрасли // Банковское кредитование. 2012. № 6. С. 74 – 84.
  15. Ершов К.Е. Концентрация капитала в России и ее влияние на анализ кредитоспособности группы компаний // Управление собственностью: теория и практика. 2012. № 4. С. 37 – 40.
  16. Ефимов А.М. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц // Банковский ритейл. 2010. № 2. С. 81 – 91.
  17. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. 2010. № 3. С. 8 – 21.
  18. Жариков В.В., Жарикова М.В., Евсейчев А.И. Управление кредитными рисками. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та. 2009. 244 с.
  19. Зинкевич В.А. Управление рисками и повышение эффективности кредитного процесса - есть ли взаимосвязь? // Банковское кредитование. 2011. № 6. С. 56 – 70.
  20. Информационный портал // URL: banki.ru/
  21. Информационный портал // URL: www.bankir.ru
  22. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104).
  23. Климова Н.В. Анализ кредитоспособности организации // Бухучет в строительных организациях. 2012. № 8. С. 24 – 27.
  24. Климова Н.В. Анализ кредитоспособности организации // Бухучет в строительных организациях. 2012. № 8. С. 24 – 27.
  25. Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков. СПб.: ИТД «Скифия». 2010. 440 с.
  26. Куниш М. Определение цены кредитов, ориентированное на риск-доход // Банковское обозрение. 2012. № 8. С. 52 – 55.
  27. Куприянова Л.М., Соколинская Н.Э. Тенденции развития и особенности кредитования малого бизнеса в России: монография. М.: Социально-политическая мысль. 2011. 188 с.
  28. Кушнарева Т.Е. Все, что должен знать руководитель о финансах. М.: ГроссМедиа Ферлаг, РОСБУХ. 2009. 296 с.
  29. Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС. 2007. 232 с.
  30. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. М.: КНОРУС. 2007. 264 с.
  31. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»: Приказ Минфина России от 02.04.2013 № 36н.
  32. Мордвинкин А.Н. Кредитуем малый бизнес: первичный анализ и формирование баланса // Банковское кредитование. 2012. № 5. С. 15 – 27.
  33. Николаев С.В. Оценка кредитного риска при осуществлении операций факторинга // Банковское кредитование. 2013. № 3. С. 72 – 87.
  34. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.06.2013).
  35. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011).
  36. О Центральном банке Российской федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. 22.09.2009 г.).
  37. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // URL: http://www.gks.ru/.
  38. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» // URL: http://www. ru.
  39. Палин Д.А. Комбинированное обеспечение ссуды как инструмент минимизации кредитных рисков // Банковское кредитование. 2012. № 3. С. 42 – 49.
  40. Пашков Р. Приоритетные направления деятельности банка в стратегии развития // Бухгалтерия и банки. 2013. № 9. С. 19 – 22.
  41. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П (ред. от 15.04.2013 г.).
  42. Попов К.О. IRB-подход должен сблизить интересы регулятора и банков // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. № 1. С. 8 – 12.
  43. Пугачева О. (Экспобанк): «Мы предвосхищаем потребности клиентов» [Интервью с О. Пугачевой] // Банковское обозрение. 2013. № 6. С. 62 – 63.
  44. Райзберг Б., Лозовский Л., Стародубцева Е. Современный экономический словарь // URL: http://www.vocable.ru/dictionary/88.
  45. Рудой Н.М. Автоматизация оценки кредитоспособности заемщика с применением рейтинговых систем // Банковское кредитование. 2013. № 2. С. 53 – 68.
  46. Саркисянц А. Анализ ликвидности и рейтингование банков // Бухгалтерия и банки. 2011. № 3. С. 12 – 18; № 4. С. 27 – 32.
  47. Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития // Бухгалтерия и банки. 2013. № 4. С. 36 – 44.
  48. Саркисянц А. Банковская розница и нормативы резервирования // Бухгалтерия и банки. 2013. № 1. С. 9 – 15.
  49. Семененко Д.С. Промышленные технологии управления рисками: унифицированные кредитные отчеты // Банковский ритейл. 2013. № 1. С. 103 – 112.
  50. Стребков Д. Основные типы и факторы кредитного поведения населения в современной России // Вопросы экономики. 2004. № 2. С. 28, 29.
  51. Тысячникова Н.А. Организация процесса стратегического планирования // Управление в кредитной организации. 2013. № 1. С. 15 – 28.
  52. Тысячникова Н.А., Юденков Ю.Н. Стратегическое планирование в коммерческих банках: концепция, организация, методология: научное издание. М.: КНОРУС, ЦИПСиР. 2013. 312 с.
  53. Ульянов Р.В. Минимизация рисков на основе «правильного» структурирования кредитной сделки // Банковское кредитование. 2012. № 2. С. 71 –
  54. Филатова В.Ф. Введение института банкротства физических лиц как инструмент реабилитации должника // Банковский ритейл. 2012. № 1. С. 8 –
  55. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ. 2009. 416 с.
  56. Черкашенко В.Н. Состав и архитектура систем управления транзакционными кредитными рисками // Банковское кредитование. 2012. № 5. С. 36 – 53.
  57. Черкашенко В.Н., Шохин А.Е. Управление рисками кредитного портфеля // Банковское кредитование. 2013. № 1. С. 58 – 77.
  58. Черкашенко В.Н. Управление рисками кредитования малого и среднего бизнеса // Банковское кредитование. 2012. № 4. С. 39 – 56.
  59. Чернова М. Кредитование физических лиц: анализ платежеспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. 2011. № 8. С. 28 – 31.
  60. Шаталова О.М. Кредитный конвейер как инструмент повышения эффективности банковского бизнеса // Управление в кредитной организации. 2013. № 2. С. 72 – 84.
  61. Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. Финансы и кредит: учеб. пособие. М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. 512 с.
  62. Щербаков В. Кредитный процесс в банке: направления совершенствования // Бухгалтерия и банки. 2013. № 1. С. 16 – 20.
  63. Юденков Ю.Н. Роль и задачи СВК в риск-ориентированной системе внутреннего контроля // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. № 1. С. 79 – 86.

Эта работа не подходит?

Если данная работа вам не подошла, вы можете заказать помощь у наших экспертов.
Оформите заказ и узнайте стоимость помощи по вашей работе в ближайшее время! Это бесплатно!


Заказать помощь

Похожие работы

Дипломная работа Банковское дело
2012 год 107 стр.
Диплом Управление активами коммерческого банка
Telesammit
Дипломная работа Банковское дело
2013 год 111 стр.
Диплом Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Telesammit
Дипломная работа Банковское дело
2013 год 99 стр.
Диплом Управление кредитными рисками на примере ОАО Сбербанк РФ
Telesammit
Дипломная работа Банковское дело
2015 год 83 стр.
Диплом на тему: «Управление кредитным портфелем банка»
diplomstud

Дипломная работа

от 2900 руб. / от 3 дней

Курсовая работа

от 690 руб. / от 2 дней

Контрольная работа

от 200 руб. / от 3 часов

Оформите заказ, и эксперты начнут откликаться уже через 10 минут!

Узнай стоимость помощи по твоей работе! Бесплатно!

Укажите дату, когда нужно получить выполненный заказ, время московское