Введение
1 Теоретические аспекты управления кредитным риском
1.1 Теоретические основы кредитных операций
1.2 Понятие и оценка кредитных рисков
1.3 Системы управления кредитными рисками
2 Анализ управления кредитным риском на примере АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО дополнительного офиса в г. Алдан
2.1 Краткая характеристика АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО
2.2 Анализ состояния кредитного портфеля дополнительного офиса АКБ «Алмазэргиэнбанк» в г.Алдан
2.3 Анализ кредитных рисков
3 Направления совершенствования организации управления кредитным риском
3.1 Управление кредитным риском
3.2 Мероприятия, направленные на снижение кредитного риска
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий по снижению кредитного риска
Заключение
Список используемых источников
Приложение А – Отчетность за 2012 г.
Приложение Б – Отчетность за 2011 г.
Банковская система является одним из важнейших звеньев экономики, которое оказывает воздействие на все общество в целом, а значит, параметры ее функционирования определяют состояние экономики и способность последней к росту. При этом одним из главных параметров функционирования банковской системы является ее устойчивость или свойство развития банковской системы, позволяющее системе выполнять свои функции и роль в экономике независимо от природы и характера возмущающих воздействий внутренних и внешних факторов. Важнейший составляющей устойчивости коммерческого банка являются его финансовая устойчивость. При этом финансовая устойчивость на микроуровне является слагаемым финансовой устойчивости на макроуровне, а значит своевременное выявление кризисной ситуации для каждого отдельного банка, является залогом устойчивого развития банковской системы страны. Понятие «финансовая устойчивость» коммерческого банка тесно связано с понятием «банковские риски», так как эффективная система управления рисками банка, позволяющая провести идентификацию риска, оценить степень его влияния риска и на постоянной основе проводить его мониторинг, является базой финансовой устойчивости.
Наиболее важным для банка является управление кредитным риском, или риском непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Прибыльность и финансовая устойчивость коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что в свою очередь, отражается на собственном капитале банка. Управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его «внутренней» компоненты (связанной, например, со степенью диверсифицированности кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков. Так, процесс управления кредитным риском включает такие последовательные этапы реализации как оценка кредитоспособности и вероятности дефолта заемщика, определение рейтинга или балла, отражающего платежеспособность клиента, оценка величины потерь по ссуде в случае невозможности исполнить заемщиком своих обязательств как в части гашения основного долга по кредиту, так и начисленных процентов за срок пользования кредитом, определение цены кредита или эффективной процентной ставки, выявление аффилированности заемщика с другими заемщиками кредитного портфеля. Итогом становится принятие решения о возможности кредитовании клиента, которое принимается с учетом действующей кредитной политикой банка, которая в свою очередь определяет приемлемый уровень риска и доходность для коммерческого банка.
Нужно отметить, что эффективный процесс управления кредитным риском в банке представляет собой процесс, осуществляемый на двух уровнях: индивидуальном и портфельном. При этом, индивидуальный уровень предполагает оценку кредитоспособности отдельных заемщиков, а также определение минимальной требуемой доходности по каждой конкретной ссуде. Тогда как, портфельный уровень – это, прежде всего, оценка совокупного кредитного риска портфеля банковских ссуд, а также определение оптимальной структуры кредитного портфеля с учетом ограниченности кредитных ресурсов банка. Другими словами, кредитный риск находится в прямой зависимости от кредитного портфеля, при этом качество кредитного портфеля зависит от эффективности каждого из этапа кредитного процесса.
Правильно настроенный процесс управления кредитными рисками, основывается на ряд правил:
- нельзя рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
- нельзя рисковать большим ради малого;
- необходимо учитывать возможные последствия проявления риска.
При этом на эффективность системы управления кредитным риском влияют наличие или отсутствие информационного обеспечения кредитной деятельности, установление лимитов и поддержание нормативов установленных Банком России для кредитного портфеля банка, эффективное распределение полномочий при принятии решений о выдаче кредита, применяемые методики оценки уровня кредитного риска по каждой кредитной операции, определение конкурентной процентной ставки с учетом существующего кредитного риска; эффективная система мониторинга риска, существующая политика в области минимизации ущерба в случае наступления кредитного риска и работы с проблемными кредитами и просроченной задолженностью. Таким образом, процесс управления рисками предполагает решение следующих вопросов:
- соответствует имеющийся уровень кредитного риска кредитной политике банка;
- стоит брать на себя этот уровень риска при определенном уровне доходности кредитной сделки;
- какие методы оптимизации кредитного риска целесообразно применить в этом случае.
Именно поэтому, отсутствие у банка сильной кредитной политики означает существование огромных пробелов в планирования кредитного процесса, это в свою очередь определяет неспособность банка не только генерировать достаточный объем прибыли для устойчивого развития, но слабость конкурентной позиции как с точки зрения цены кредитных ресурсов, так и с точки зрения общей надежности банка.
Все это подчеркивает актуальность темы выбранной выпускной квалификационной работы, которая звучит как «Управление кредитными рисками в коммерческом банке на примере дополнительного офиса АКБ «Алмазэргиэнбанк» в г. Алдан».
Целью данной работы является анализ управления кредитным риском коммерческого банка. В соответствии с целью дипломной работы были сформулированы и решены следующие задачи:
- рассмотреть сущность понятия «кредитный риск»;
- изучить способы оценки кредитного риска и меры по его снижению;
- дать общую характеристику деятельности АКБ «Алмазэргиабанк» и оценить его финансовое положение;
- провести анализ кредитного портфеля дополнительного офиса АКБ «Алмазэргиэнбанк» в г. Алдан;
- изучить применяемые методики снижения кредитного риска, которые применяются в дополнительном офиса АКБ «Алмазэргиэнбанк» в г. Алдан;
- разработать рекомендации по улучшению управления кредитным риском.
Объект исследования – дополнительный офис АКБ «Алмазэргиэнбанк» в г. Алдан.
Предмет исследования – кредитный портфель и методы управления кредитным риском.
В процессе написания дипломной работы использовалась учебная литература таких известных авторов, как Лаврушин О.И., Тарханова Е.А., Кононов А.О. и др., материалы периодической печати, в частности журналы «Банковское обозрение», «Финансы и кредит», «Банковское дело», статистические данные, законодательные и нормативно-правовые акты, материалы справочно-правовой системы «КонсультантПлюс», внутренние документы банка и его финансовая отчетность.
