Контрольная работа|Бухгалтерский учет и анализ

Контрольная Бухгалтерский учет в коммерческом банке, вариант 9 СПбИВЭСЭП

Авторство: Telesammit

Год: 2012 | Страниц: 34

Теоретическое задание

Организация и учет кассовых операций, проводимых кредитными организациями с юридическими лицами

Практическое задание

Задача

Задание:

  1. Составить корреспонденцию счетов по приведенным операциям и записать их в журнал банковских операций.
  2. Разнести по счетам бухгалтерского учета остатки на 1 апреля 20_г. и операции за 1 апреля 20_г.
  3. Закрыть счета бухгалтерского учета.
  4. Составить оборотно-сальдовый баланс банка на 2 апреля 20_г.

Исходные данные:

Остатки по счетам бухгалтерского учета коммерческого банка на 1 апреля 20_г.

Номер счета

Наименование счета

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

 

Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России

274500

 

Денежные средства в пути

24000

 

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

20200

 

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней

800

 

Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 2 до 7 дней

110000

 

Основные средства

170000

 

Нематериальные активы

8100

 

Расходы на содержание аппарата управления

10000

 

Другие расходы

5000

 

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:

 

 

 - негосударственным организациям

170000

 

 - физическим лицам

130000

 

Резервный фонд

34400

 

Счета коммерческих организаций

153500

 

Амортизация основных средств

20000

 

Амортизация нематериальных активов

1000

 

Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней

125000

 

Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов

45600

Журнал банковских операций за 1 апреля 20_г.

№ п/п

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, тыс. руб.

1

Приняты от клиента наличные денежные средств

 

 

15

2

Выдано под отчет завхозу на хозяйственные нужды

 

 

5

3

Перечислено разработчику за компьютерную программу (нематериальный актив), в т.с. НДС 9 тыс. руб.

 

 

59

4

Принята на учет компьютерная программа

 

 

 

 

- стоимость программы

 

 

50

 

- НДС

 

 

9

5

Принят от физического лица депозит сроком до 90 дней

 

 

15

6

Получен кредит у кредитной организации сроком от 8 до 30 дней

 

 

50000

7

Оплачено платежное требование, выставленное клиенту - коммерческой организации

 

 

82

8

Перечислены проценты за пользование кредитом от кредитной организации

 

 

40

9

Начислена заработная плата сотрудникам банка

 

 

118

10

Удержан налог на доходы физических лицу

 

 

15

11

Перечислен налог на доходы физических лиц

 

 

15

12

Выплачена заработная плата сотрудникам

 

 

103

13

Выдано клиенту - коммерческой организации на выплату заработной платы

 

 

50

14

Получены проценты по межбанковскому кредиту

 

 

470

Список литературы

Теоретическое задание

9. Организация и учет кассовых операций, проводимых кредитными организациями с юридическими лицами

Организация и учет кассовых операций в кредитных организациях регулируется Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»,утв. Банком России 24.04.2008 № 318-П (ред. от 07.02.2012).

Управление налично-денежным обращением и порядок совершения кассовых операций регулируются законодательными актами органов государственного управления и нормативными документами Банка России и Министерства финансов РФ.

Непосредственная организация учетно-операционной работы с наличными деньгами определяется целым рядом внутрибанковских документов, которые конкретизируют исполнение общих нормативных документов применительно к условиям конкретного банка.

Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка.

Все организации обязаны хранить свободные денежные средства в банках.

Коммерческие банки осуществляют операции с наличными деньгами по обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии. Для обеспечения рационального оборота наличных денег в кассе банк на основании заявок клиентов составляет кассовый прогноз. При недостатке кассовой наличности банк может получить деньги в РКЦ за счет средств на корреспондентском счете.

Положением ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Количество таких касс зависит от объема операции и характера деятельности банка.

Центральный банк России устанавливает правила ведения кассовой работы в коммерческих банках:

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
  3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 19.10.2011 г.).
  4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 06.12.2011 г.).
  5. Федеральный закон от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.11.2011 г.).
  6. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 06.12.2011 г.).
  7. Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (ред. от 07.02.2012 г.).
  8. Положение «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. Банком России 26.03.2007 № 302-П (ред. от 04.04.2012 г.).
  9. Горина С.А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. - М.: Приор, 2009 г.
  10. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2010.
  11. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банках. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.
  12. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые проводки операций банка / В.Н. Курсов. – М.: КНОРУС, 2011.
  13. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России. Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2011 г.
  14. Тараканова Л.А., Горина С.А. Бухгалтерский учет в банках. Практическое пособие. - М.: КНОРУС, 2011 г.
  15. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
  16. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет в банках. – М.: Издательство «Перспектива», 2011 г.
  17. Ширинская З.Г., Соколинская Н.Э., Нестерова Т.Н. Сборник задач по бухгалтерскому учету и операционной технике в банках. - М.: Финансы и статистика, 2010 г.

Эта работа не подходит?

Если данная работа вам не подошла, вы можете заказать помощь у наших экспертов.
Оформите заказ и узнайте стоимость помощи по вашей работе в ближайшее время! Это бесплатно!


Заказать помощь

Похожие работы

Контрольная работа Бухгалтерский учет и анализ
2013 год 15 стр.
Контрольная Бухгалтерский учет, вариант 4 НГТУ
Telesammit
Контрольная работа Бухгалтерский учет и анализ
2012 год 30 стр.
Контрольная Учет финансовых вложений, шифр 349 НГТУ
Telesammit
Контрольная работа Бухгалтерский учет и анализ
2013 год 7 стр.
Контрольная Бухгалтерский учет. 3 задачи+тест, вариант 4 НГТУ
Telesammit
Контрольная работа Бухгалтерский учет и анализ
2013 год 18 стр.
Контрольная Бухгалтерский учет, вариант 5 НГТУ
Telesammit

Дипломная работа

от 2900 руб. / от 3 дней

Курсовая работа

от 690 руб. / от 2 дней

Контрольная работа

от 200 руб. / от 3 часов

Оформите заказ, и эксперты начнут откликаться уже через 10 минут!

Узнай стоимость помощи по твоей работе! Бесплатно!

Укажите дату, когда нужно получить выполненный заказ, время московское