Стабильное развитие экономики государства на сегодняшний день во многом зависит от эффективной системы денежного обращения. При рассмотрении безналичных расчётов, как одного из способов концентрации денежных средств в банковской системе, стоит отметить ежедневно нарастающие объёмы данных операций, используемых как юридическими, так и физическими лицами. Свободные средства организаций, находящиеся на хранении в банках, как одним из важных источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в национальной экономике. B современных условиях, при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчёты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что помогает банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство.
Проблематика функционирования финансовой системы, механизмов перераспределения в ней денежных средств, в том числе, по средствам безналичных расчётов, как объект исследования, является очень актуальной на сегодняшний день. Указанная тематика содержит ряд вопросов, к которым неоднократно обращались исследователи, при этом они остаются до конца не изученными в научной литературе.
Параллельно, обозначенная тема имеет значительный практический интерес, так как связанные с ней проблемы на ежедневном уровне отзываются на каждом современном человеке. За последние годы безналичные расчёты все глубже входят в жизнь человека: получение заработной платы на банковскую карту, путем платёжных поручений, безденежный расчёт в магазинах и иных коммерческих организациях и т.д.
Именно по этому, актуальность данной темы доказывает каждый пользователей данного вида расчётов, численность которых увеличивается ежедневно.
Объект работы – институт безналичных расчётов в гражданском праве Российской Федерации.
Предмет выпускной квалификационной работы – нормативно-правовое регулирование общественных отношений, возникающих в сфере безналичных расчётов.
Цель выпускной квалификационной заключается в исследовании института безналичных расчётов по законодательству Российской Федерации.
Задачи работы:
1. Рассмотреть понятие и содержание безналичных расчётов;
2. Изучить специфику нормативно-правового регулирования безналичных расчётов по законодательству Российской Федерации;
3. Исследовать основные формы безналичных расчётов;
4. Проанализировать порядок осуществления, изменения и прекращения безналичных расчётов, ответственность их участников;
5. По результатам изучения материалов судебной практики, определить проблемы нормативно-правового регулирования расчётных отношений и сформулировать предложения по их усовершенствованию.
B качестве методов исследования были использованы: императивный, диспозитивный, метод анализа, синтеза, системный подход, обеспечивший обобщение и систематизацию собранного материала и другие.
Степень изученности. Для написания настоящей работы использовалась различная нормативная, научная и учебная литература. В том числе применялись нормативно-правовые акты: Конституция РФ от 12.12.1993, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 и (часть вторая) от 26.01.1996, Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001.
При написании выпускной квалификационной работы были изучены федеральные законы: № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990, и других.
В ходе исследования применялись работы таких представителей отечественной юриспруденции, как В.А. Белов, В.В. Витрянский, А.С. Воронцов, Л.Г. Вострикова, С.В. Галицкая, С.А. Григорян, М.А. Зайнуллин, Л.Г. Ефимова, С.В. Леонов, Т.К. Медведская, Т.Н. Минина, Л.А. Новоселова, М.А. Посадская, В.А. Родионова, Э.Д. Соколова, К.Н. Сумманен, Н.И. Химичева и другие. При этом, однозначного мнения по многим вопросам так и не достигнуто.
Теоретические положения выпускной квалификационной работы нашли своё подтверждение в материалах судебной практики: Решение совершаемую дается расчетном Арбитражного суда Алтайского края N А56-16525/15 от 11.03.2016 "О взыскание денежных средств", Постановление арбитражного суда Алтайского края N КГ-А40/2243-17 целью иного молодой от 13.06.2017 "О привлечение к ответсвенности", Постановление Арбитражного суда путем обозначают касается Западно -Сибирского округа N Ф04/4118-1276/А27-2017 находится доступных поступающие от 05.11.2017 "О прядке зачисления денежных средств" и Федерального арбитражного установлении указывая случай суда Северо-Западного связанного страны министерств округа N А05-5910/99-340/17 от 11.05.2017 "О порядке привлечение к ответсвенности за нарушение порядка зачисления" и другие.
Практическая значимость нашей работы состоит в возможности её применения при написании рефератов, курсовых, дипломных работ, при подготовке к семинарским и практическим занятиям студентами юридических ВУЗов, а также в практической деятельности работников банковских и кредитных учреждений, юрисконсультов, работников налоговых органов, нотариальной и судебной системы, предпринимателей.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трёх глав по два параграфа в каждой, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учётом поправок, внесенных Законами РФ o поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 2014, N 31, Ст. 4398.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 13.07.1998 (ред. от 04.06.2018) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 46, Ст. 2345.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 (ред. от 03.08.2018) [Электронный ресурс]. – режим доступа: httр://base.garant.ru/12187279/.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 (ред. от 26.09.2018) [Электронный ресурс]. – режим доступа: httр://base.garant.ru/12187279/.
5. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации от 30.12.2001 (ред. от 02.10.2018) [Электронный ресурс]. – режим доступа: httр://base.garant.ru/12187279/.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 (ред. от 03.09.2018) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 24, Ст. 3421.
7. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 (ред от 03.08.2018) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 6, Ст. 492.
8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 89, Ст. 2564.
9. Федерального закона договорах получила отзыва от 03.06.2009 № 103-ФЗ (ред. от 18.04.2018) «О организациями общенациональном акты деятельности по приёму передачи имущественный разновидностей платежей физических лиц, большинство осуществляться определенной осуществляемой платежными агентами» [Электронный ресурс]. – режим доступа: httр://base.garant.ru/12187279/.
10. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. верной поддерживает ситуации от 27.06.2018) «О национальной платёжной щенников которым истечения системе » // Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 27, Ст. 2344.
11. Положением «О правилах осуществления перевода денежных средств», утверждено Банком России 19.06.2012 N 383-П (ред. от 05.07.2017) [Электронный ресурс]. – режим доступа: httр://base.garant.ru/12187279/.
12.
Книги, монографии, учебные пособия
1. Ануриев, С. В. Платежные системы и их развитие B России / С.В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 288 с.
2. Банковское дело: учебник для вузов 2-е изд. / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2015. — 400 с.
3. Банковское дело: учебник, 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Магистр, 2014. — 590 с.
4. Братусь, Д. А. Институт «бестелесных вещей» в гражданском праве / Д.А. Братусь. - М.: Юрист, 2014. – 46 с.
5. Бюллетень «Интернет B России. Лето 2014». Выпуск 46. [Электронный ресурс]. – режим доступа: httр://fom.ru/SMI-i-internet/11740.
6. Всеобщая мобилизация. Известия — Банк. 2011. № 198. URL: httр://www.ifin.ru / рublications / read / 202.stm.
7. Гаврилова, О. А. Интернет-банкинг в системе сетевых финансовых отношений: диссертация / О.А. Гаврилова. - Волгоград, 2015. — 209 с.
8. Генкин, А. С. Планета Web-денег B XXI веке: учебное пособие / А.С. Генкин. – М.: КНОРУС, 2014. – 576 с.
9. Горчакова, М. Е. Дистанционное банковское обслуживание: учебное пособие / М.Е. Горчакова. – М.: БГУЭП, 2014. — 65 с.
10. Дистанционное банковское обслуживание / кол. авторов. - М.: КНОРУС: ЦИПСир, 2017. — 328 с.
11. Еремеева, В. В. Формы и инструменты безналичных расчетов: учебное пособие / В.В. Еремеева. – М.: Норма, 2015. - 231 с.
12. Ефимова, Л. Г., Новоселова, Л. А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах / Л.Г. Ефимова, Л.А. Новосёлова. - М.: Инфра-М, 2016. – 427 с.
13. Исследование «Caрgemini Consulting» от 2016 года, проведённое по поручению Европейской комиссии [Электронный ресурс]. Режим доступа (URL: httр:// www.euroрeanрaymentscouncil.eu/ knowledge_ bank_ 70 download.cfm?file= SEрA% 20Benefits% 20-% 20Seрa% 20Caрgemini% 20Study% 20-% 20reрort.рdf).
14. Кириловская, Е. А. Применимость концепции вещных прав к деньгам, являющимся предметом залога / Е.А. Кириловская. - М.: Юрист, 2013. - 51 с.
15. Лунц, Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве / Л.А. Лунц. - М.: Юрист,2014. - 142 с.
16. Маркова, О. М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М. Маркова. - М.: Юрайт, 2015. – 537 с.
17. Маркова, О. М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.М. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Юрайт, 2012. – 102 с.
18. Наумов, В. Б. Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce [Электронный ресурс]: - режим доступа: httр://www.russianlaw.net/law/doc/a24.htm.
19. Олейник, О. М. Теоретические основы банковского права. Автореф. дисс. д.ю.н. - М.,2014. – 22 с.
20. Официальная статистика o безналичном платежном обороте в 2015 г., составленная Европейским центральным банком 13.09.2016 [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: httр:// www.ecb.int/ рress/ рr/ date/ 2010/ html/ рr100913.en.html.
21. Планета Web-денег B XXI веке: учебное пособие / А.С. Генкин. – М.: КНОРУС, 2014. – 364 с.
22. Стародубцева, Е. Б. Банковское дело / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2014. — 464 с.
23. Семенов, С. К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: учебное пособие / С.К. Семёнов. — М.: Финансы и статистика,2014. - 352 с.
24. Сулейменов, М. К. Ещё раз об объектах гражданских прав: деньги и ценные бумаги / М.К. Сулейманов. - М.: Юрист, 2013. – 154 с.
25. Тедеев, А. А. Электронные банковские услуги и Интернетбанкинг: правовое регулирование и налогообложение / А.А. Тедеев – М.: Новый Индекс, 2016. – 141 с.
26. Трофимов, К. Т. Кредитные организации B банковской систем России / К.Т. Трофимов. - М.: КОНТрАКТ, 2014. - 107 с.
27. Финансовое право: Учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. - М.: Норма, 2013. - 235 с.
Научные статьи и публикации
28. Ванин, А. С., Сумманен, К. Н. Банк, который всегда с тобой // Банковские технологии. - 2013. - № 4. — С. 46–51.
29. Воронцов, С. А. Три типа и три аспекта мобильного банкинга // Банковские технологии. - 2015. - № 10. — С. 31–33.
30. Григорян, С. А. Тенденции развития и регулирования российского рынка электронных банковских услуг // Деньги и кредит. - 2015. - № 10. — С. 47–53.
31. Епишева, И. А. Опыт развития internet-banking немецкими банками и возможности его применения B России // Банковское дело. - 2013. - № 8. — С. 35–39.
37. Зайнуллин, М. В. Перспективы внедрения Интернет-банкинга // Банковские технологии. - 2015. - № 7–8. — С. 54–60.
38. Лабусов, М. В. Тенденции развития безналичных расчетов в Российской Федерации // Молодой ученый. — 2015. — №24. — С. 11-18.
39. Леонов, С. В. Банкомат // Журнал «Вокруг света». - 2011. - № 1. — С. 42-49.
40. Медведская, Т. К. Интернет–банкинг B системе дистанционного банковского обслуживания в РФ: дис. канд. экон. наук. - остов-на-Дону, 2015. — 172 с.
41. Минина, Т. Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. 2013. № 7. — С. 13–18. URL: httр://www.ifin.ru / рublications / read / 320.stm.
42. Посадская, М. А. Расчёты документарными аккредитивами. Общие правила работы с аккредитивами B международной практике. Формы, виды и конструкции аккредитивов // Бухгалтерия и Банки. – 2016. - № 10. – С. 85-92.
43. Родионова, В. А. Интерактивное телевидение как услуга дистанционного банковского обслуживания // Банковские технологии. - 2014. - № 10. — С. 49–53.
44. Сайфуллин, Р. Р. К вопросу o правовой природе безналичных денег [Электронный ресурс.- 6//httр://www.garant.ru/]. Справочная правовая система «Гарант».
45. Шакер, И. Е., Шакер, Н. С. Перспективы совершенствования безналичных расчетов населения при помощи мобильных систем // Финансы, деньги, инвестиции. – 2014. - № 2. – С. 56-63.
46. Шашенкова, Е. В. Система «Телебанк»: оставайтесь с нами! // Intelligent enterрrise. 2015. № 4 (6). URL: httр://www.iemag.ru/analitics/detail.рhр?ID=15858.
Диссертации и авторефераты
47. Новоселова, Л. А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дисс. д.ю.н. - М., 2010. – 23 с.
48. Олейник, О. М. Теоретические основы банковского права. Автореф. дисс. д.ю.н. - М., 2010. – 42 с.
49. Щеглакова, А. Н. разработка и использование банковских интернет-продуктов и оценка их эффективности: дис. канд. экон. наук. - Иваново, 2016. — 221 с.
50. Щенников, А. В. Организационно-экономические аспекты дистанционного обслуживания B сфере финансовых услуг (на примере коммерческих банков): дис. … канд. экон. наук. – М., 2016. — 177 с.
Материалы судебной практики
51 Решение совершаемую дается расчетном Арбитражного суда Алтайского края N А56-16525/15 от 11.03.2016 "О взыскание денежных средств",
52.ПостановПостановление арбитражного суда Алтайского края N КГ-А40/2243-17 целью иного молодой от 13.06.2017 "О привлечение к ответсвенности", Постановление
53.Постановление Арбитражного суда путем обозначают касается Западно -Сибирского округа N Ф04/4118-1276/А27-2017 находится доступных поступающие от 05.11.2017
54."О прядке зачисления денежных средств" и Федерального арбитражного установлении указывая случай суда Северо-Западного связанного страны министерств округа N А05-5910/99-340/17 от 11.05.2017 "О порядке привлечение к ответсвенности за нарушение порядка зачисления"
