Курсовая Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, современная уголовно-правовая характеристика

Актуальность исследования. Мировой опыт свидетельствует о том, что эффективность любых экономических преобразований в значительной мере зависит от надежности и стабильности финансовой и кредитно-денежной системы, а успешные экономические реформы возможны, когда государство обеспечит надежные гарантии их некриминального осуществления.

Уголовное законодательство содержит нормы (ст. 176, 177 УК РФ), призванные обеспечить охрану и стабильность кредитно-финансовых отношений, в том числе принуждение недобросовестных заемщиков к исполнению судебного решения и, одновременно с этим, пресечь деятельность организованных преступных группировок, связанную с самоуправным истребованием долгов. Работники правоохранительных органов одной из причин прогрессирующей криминализации экономики, в том числе банковской сферы, называют отсутствие должной правовой защиты частного бизнеса и интересов государства.

Степень разработанности темы исследования. В последние годы многие ученые все чаще затрагивают эту практически важную тему.

Довольно хорошо были изучены вопросы, посвященные уголовно - правовому анализу и законодательному описанию в УК РФ отдельных признаков злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в работах: В.Ю. Абрамова, В.П. Верина, Б.В. Волженкина, О.Б. Гусева, Б.Д. Завидова, В.Д. Ларичева, Н.А. Лопашенко, СВ. Максимова, Р.В. Маркизова, A.M. Плешакова, И.А. Попова, Т.В. Пинкевич, А.А. Сапожкова, М.В. Феоктистова, В.А. Харькова, Р.Д. Шарапова, П.С. Яни, Л.С. Ярцевой и других.

Эмпирической базой исследования послужили официальные статистические данные и материалы обобщения опубликованной судебной практики.

Целью работы является комплексное исследование уголовно-правовой характеристики злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности и проблем квалификации применения норм уголовного законодательства в кредитно-денежной области.

Достижение поставленной цели, опосредуется решением следующих задач:

-изучить объект и субъект исследуемого преступления; исследование и характеристика объективных и субъективных признаков преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ;

-анализ основных положений гражданского, бюджетного, банковского, финансового и арбитражного права, регламентирующих порядок и условия функционирования субъектов в кредитно-денежной сфере;

-изучение правоприменительной практики по делам о преступлениях, совершаемых в сфере кредитования, рассмотрение проблем их квалификации, их соотношения и отличия от смежных составов;

-анализ объективных и субъективных причин, обуславливающих низкую эффективность применения рассматриваемых норм и определение мер по совершенствованию законодательства в данной сфере.

Объектом исследования являются подлежащие уголовно-правовой охране общественные отношения в сфере кредитования, а также проблемные вопросы квалификации исследуемых деяний и совершенствования уголовного законодательства.

Предметом исследования являются уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за преступления в сфере кредитно-денежных отношений, судебно-следственная практика по делам о незаконном получении кредита и злостном уклонении от уплаты кредиторской задолженности.

В процессе исследования использовались специальные методы: сравнительно-правовой анализ, исследование документов - при изучении уголовных дел и иных материалов; мониторинг печатных и электронных СМИ.

Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Федерации, уголовное, гражданское, административное, финансовое, банковское, бюджетное, арбитражное законодательство России, подзаконные нормативные правовые акты Правительства РФ, а также ведомственные акты, регулирующие кредитно-денежные отношения.

Глава 1. Анализ уголовно-правовой характеристики преступлений, предусмотренных статьей 177 УК РФ

1.1. Объект и предмет злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Понятие кредиторской задолженности в уголовном праве

Кредиторская задолженность образует долги перед сторонними физическими или юридическими лицами. Существует она в самых разных направлениях и в нескольких видах.

Кредиторская задолженность возложена на плечи предприятия.

Именно оно ответственно в выплате долгов перед другими лицами. В данном случае кредитором выступает другая сторона, которая оплатила товар или произвела поставку материалов .

Оплата обязательств – важный момент во взаимоотношениях сторон, так как при просроченной кредиторской задолженности фирма теряет собственный престиж. Дело может дойти до судебных разбирательств и уголовной ответственности.

На основе того, что именно должно предприятие другой стороне, существуют разновидности кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность на предприятии может быть разной по длительности.

Принято делить её на два подвида:

• Краткосрочную;

• Долгосрочную.

Различаются эти понятия разным количеством месяцев. Срок до одного года применим к краткосрочной задолженности, а свыше 12 месяцев к долгосрочной.

Наличие краткосрочных обязательств – частое явление на большинстве предприятий. К примеру, если вы в качестве руководителя не выплатили заработную плату своим подчинённым за два прошедших месяца, то у фирмы образовался долг перед сотрудниками, который является краткосрочной задолженностью. Её наличие не всегда может говорить о низкой платёжеспособности фирмы или о близком банкротстве.

Своевременные выплаты – это идеальный вариант, который на практике может встречаться только в крупных предприятиях, давно существующих на рынке и имеющих отлаженную систему активов. Если же небольшая фирма имеет дебиторскую задолженность, то денег на перевод зарплаты может и не хватить в какой-то период.

Большинство людей привыкло считать, что понятие кредиторской задолженности сочетается исключительно с денежным эквивалентом. Иными словами, предприятие должно некоторую сумму своему подрядчику или же поставщику.

Это мнение ошибочное и чаще всего применяется к банковским обязательствам. Фирма может иметь долги по поставке товаров, оказанию услуг или выполнению работ. Это происходит в том случае, когда одна сторона сделки перевела на счёт другой средства за товар, а последний еще не поступил в её распоряжение.

Невозможность отгрузить материалы, которые фактически уже были уплачены, – это тоже кредиторская задолженность. Этот вид встречается не реже денежной.

1. Международный пакт о гражданских и политических правах от 16 декабря 1966 г. Ратифицирован Указом Президиума Верховного Совета СССР от 18 сентября 1973 г. // "Ведомости Верховного Совета СССР". -1973. -№40. Ст. 564.

2. Конвенция о защите прав человека и основных свобод от 4 ноября 1950 г. Ратифицирована с Протоколами № 1,4,7,9,10, 11 Федеральным законом от 30 марта 1998 г. // "Собрание законодательства РФ". -1998. -№14. Ст. 1514.

3. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // "Российская газета". -1993. -№237.

4. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 06.03.2019) "Об исполнительном производстве" // "Собрание законодательства РФ". -2007. -№41. Ст. 4849.

5. Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 27.12.2018) "О прокуратуре Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2019) // "Российская газета". -1992. -№39.

6. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.11.2018) "О бухгалтерском учете" // "Российская газета". -2011. -№278.

7. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 г. N 63-ФЗ (ред. от 01.04.2019) // "Собрание законодательства РФ". -1996. -№25. Ст. 2954.

8. "Гражданский кодекс Российской Федерации" от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // "Собрание законодательства РФ". -1994. -№32. Ст. 3301.

9. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 года № 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» // "Собрание законодательства РФ". -1996. -№6. Ст. 492.

10. Приказ Минфина России от 06 октября 2008 № 106н (ред. от 29.01.2018) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету» // "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти". -2008. -№44.

Судебная практика:

11. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.06 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» // "Российская газета". -2006. - №297.

12. Обзор судебной практики Самарского суда по Самарской области // СПС Гарант.

13. Обзор практики Самарского областного суда по уголовным делам за 2018 год // СПС Гарант.

Научная литература:

14. Аминов Д. И., Ревин В, П. Преступность в банковской сфере в вопросах и ответах. - М.: Брындес, 2016. - 187с.

15. Банковский бизнес в России - криминологические и уголовно-правовые проблемы / Г.А.Тосунян. М.: «Дело», 2017.-213с.

16. Васильев А. Банк «Национальный кредит»: скорее жив, чем мертв / Новая газета.- 2015. - 12 июля.

17. Владимирский-Буданов М. Ф. Обзор истории русского права. Ростов-на-Дону: Феникс, 1995. -413с.

18. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб.: Юридический центр Пресс, 2015.-765с.

19. Вроблевский А. Б., Утевский Б. С. Уголовный кодекс 1926 г. Комментарий / Е. Г. Ширвиндта. - М.: Изд. НКВД, 2015.- 429с.

20. Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. - М.: ЮрИнфор, 2016.-283с.

21. Горелик А. С., Шишко И. В., Хлупина Г. Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. - Красноярск, 2015.- 153с.

22. Гуев А. Н. Комментарий к УК РФ (для предпринимателей). - М.: Экзамен, 2016. – 356с.

23. Жалинский А.Э.Уголовное право. – М.:Городец, 2017. -832с.

24. Жданухин Д. Эффективное взыскание долга возможно? Поможет уголовный кодекс! // Методический журнал «Юридическая работа в кредитной организации». - 2018.-№4.

25. Завидов Б.Д., Гусев О.Б. и др. Преступления в сфере экономики: Уголовно-правовой анализ и квалификация. М.:Экзамен, 2015.-224с.