Актуальность темы обусловлена тем, что банки в любой стране являются одним и основополагающих институтов для развития экономической сфера общества и, в частности, финансового сектора Банки обеспечивают возможность функционирования всех финансовых и денежных потоков между предприятия, гражданами и государством
В связи с высокой значимостью банковских институтов их устойчивость и эффективность развития постоянно находится под контролем международных организаций, центральных банков различных государств и общественности Этот всеобщий интерес обусловлен деятельностью банков, связанной с аккумулированием денежных средств в них и размещением от своего имени
Банки, как организации, в первую очередь нацелены на максимизацию своей прибыли, но они подвержены повышенному риску при осуществлении своих операций в связи с тем, что являются финансовыми посредниками и активными бизнес-структурами Стоит отметить, что в мире постоянно происходят экономические мировые кризисы, различная нестабильная политическая и социальная обстановка подтолкнули банки к развитию риск-ориентированного подхода в ведении банковского бизнеса Это обусловило созданию внутренних систем управления рисками в банках
Россия также является не исключением Так динамическое развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов об эффективности систем управления рисками
В этих условиях особо остро встает проблема оценки уровня банковских рисков и влияние их на банковские показатели
Работа в основном затрагивает Банк «Хоум кредит» в связи с тем, что данный банк является одним из ярких представителей банков, занимающихся потребительским кредитованием Но в работе также используются источники, связанные с другими банками
Объектом исследования является система управления рисками коммерческого банка в РФ Предметом исследования является влияние системы управления рисками банка «Хоум Кредит» на общебанковские показатели
Цель данной работы заключается в выявлении взаимосвязи между системой управления рисками в коммерческом банке и влиянием ее на общебанковские показатели
Для достижения поставленной цели, решаются следующие задачи: 1) Анализ литературы по теме; 2) Характеристика доступных источников информации; 3) Раскрыть теоретические основы и сущность системы управления рисков
Основными источниками в данной работе являются:
Документы нормативно-правового характера – Федеральные законы; акты, изданные центральным банком России Акты, издаваемые коммерческими банками – открыто публикуемые ежеквартальные и годовые отчеты деятельности банков? кредитная политика банков, политика одобрения Банка Хоум кредит СМИ и аналитические электронные ресурсы, например, Банкиру и сайт Центрального банка Большое значение в данной работе оказывает база данных банка «Хоум кредит», которая позволяет перепроверить публикуемые в открытых источниках информацию
Ожидаемые результаты и практическая значимость
Получение теоретических основ и представления о банковских рисках, показателях, основной литературы для дальнейшего исследования, которое позволит найти наиболее эффективных методов управления рисками
Глава 1 Теоретические основы управления рисками потребительского кредитования в коммерческих банках
11 Понятие банковского риска и их классификация
Согласно статистическим данным наиболее доходной статьей банковского бизнеса являются кредитные операции Именно за счет реализации этих операций формируется основная часть чистой прибыли банков, которая позволяет организовывать эффективную деятельность на настоящий момент, выплачивать стабильно дивиденды акционерам и вкладывать денежные средства в дальнейшее развитие
Банки имеют возможность предоставлять кредитные услуги как юридическим, так и физическим лицам Источниками таких операций могут служить не только собственные средства банка, но и заемные ресурсы Денежные ресурсы банка формируются за счет привлечения денег на расчетные, текущие, срочные и иные счета клиентов; реализации межбанковских кредитов; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т д
При этом необходимо отметить, что любая деятельность связана с постоянным взаимодействием с рисками Банковский бизнес – не исключение Риски – неизбежные спутники решений, действий и бездействия
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому
являются сложными уже по своей природе Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками
Существует ряд закономерностей в толковании определения «банковский риск»:
во-первых, практически все специалисты связывают (либо противопоставляют) риск и неопределенность, причем часть исследователей отождествляет риск с неопределенностью, другие указывают на нее как на необходимое условие существования риска, третьи же считают, что риск - ситуация, отличная от неопределенности;
во-вторых, риск связан с субъективным отношением к будущим результатам Это проявляется в первую очередь в наличии у субъекта определенных ожиданий, возникающих при анализе возможных альтернатив будущих исходов ситуации
в-третьих, при определении риска практически все исследователи делают акцент на негативных последствиях в будущем, что отражается в употреблении терминов «опасность», «угроза» возникновения неблагоприятного результата (потерь) в будущем
В различной литературе встречаются разные определения понятия
«банковский риск» Например, ЕВ Иода предлагает следующую трактовку данному определению: «банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка»
ЕИ Кузнецова полагает, что «банковский риск - это опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями, которая выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков вследствие ухудшения экономической ситуации в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям»
ВД Фетисов предлагает следующее определение банковского риска «банковский риск – это вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом»
ЕА Буглак полагает, что «банковский риск — это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого»
ДР Пескова считает, что «банковский риск - это опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями в условиях капитализма»
С точки зрения ВА Галанова «банковский риск - это возможность потери ликвидности, а также финансовых потерь (убытка), связанных с неопределенностью прогноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка»
СП Марамыгин предлагает следующее определение банковского риска: «банковские риски – это риски, возникающие у кредитной организации, финансовых потерь (убытков) в результате невыполнения заемщиками и контрагентами (юридическими и физическими лицами) обязательств перед кредитной организацией»
Английские экономисты в своем труде приводят другое, более полное определение понятия «банковский риск» Они утверждают, что «банковский риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части» Нетрудно заметить, что данное определение является наиболее точным, однако оно не учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций
Исходя из двух вышеуказанных определений, сформируем свое, более точное: «банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, возможность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении»
Риск в основном детерминируется как опасность, вероятная опасность, возможность, событие, деятельность, уровень неопределенности, ситуативная характеристика, угроза Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления, что определяет актуальность дальнейшего исследования природы и сущности риска
Одним из главных элементов в создании системы управления является классификация рисков В науке и практике применяются множество различных классификаций банковских рисков ИД Сыскетов полагает, что по величине потерь вложенных банком средств, банковские риски подразделяются на три вида: полный, умеренный и низкий
В зависимости от сферы действия ЕБ Стародубцева все банковские риски разделяет на две крупные группы: внешние и внутренние
