Введение
Глава 1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка
1.1 Понятие кредитной политики коммерческого банка
1.2 Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка
1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка
Глава 2 Анализ кредитной политики и финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.1 Особенности кредитной политики ПАО «Сбербанк»
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
2.3 Пути совершенствования и развития кредитной политики ПАО «Сбербанк»
Заключение
Список используемой литературы
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банковской системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики.
Актуальность данной темы объясняется тем, что в последние годы отечественная банковская система активно развивается. Это выражается как в росте территориального охвата банковскими услугами регионов, так и в росте финансовых показателей банков. Благоприятная конъюнктура отечественного банковского рынка создала предпосылки для быстрого роста числа банков с иностранным участием. Данные факторы предопределили нарастание тенденций конкуренции в отечественной банковской системе, в особенности на региональных рынках.
Региональные кредитные организации в большинстве своем являются слабым звеном в отечественной банковской системе. Недостаточная развитость банковских операций, в том числе кредитных операций, на региональном уровне способствует уменьшению роли региональных банков, как в банковской системе, так и в экономике страны в целом. Среди причин можно выделить общие для банковской системы факторы, такие, как: недостаточная капитализация, нехватка долгосрочных кредитных ресурсов, высокие риски банков при кредитовании и т.д.
Изучение деятельности региональных банков является перспективным и важным направлением исследований с научной и практической точек зрения, поскольку именно эти кредитные организации в перспективе могут сформировать основу отечественной банковской системы.
Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Целью работы является раскрытие особенностей формирования кредитной политики ПАО «Сбербанк»
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
- изучить теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка;
- раскрыть понятие кредитной политики коммерческого банка;
- исследовать факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка;
- изучить методологию формирования кредитной политики коммерческого банка;
- проанализировать кредитной политики и финансового состояния ПАО «Сбербанк»;
- рассмотреть пути совершенствования и развития кредитной политики ПАО «Сбербанк»;
Предмет исследования: ПАО «Сбербанк»
Объектом исследования является кредитная деятельность ПАО «Сбербанк»;.
Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.
Методологической и теоретической основой для написания послужили нормативно-правовые акты - как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, научные труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, а также материалы специальной периодической печати.
Глава 1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка
1.1 Понятие кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.
Сущность кредитной политики представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестирования в части кредитования клиентов банка [3, c. 46].
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды, займа товаров, или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, кредит можно рассматривать, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы [4, c.101].
На первой ступени анализа в современной экономической теории, сформировалось определение кредита как экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.
Вторая ступень анализа, предполагает необходимое исследование кредита в историческом аспекте, как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства.
В этом смысле каждая форма кредита – это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки.
Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность.
Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа. Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики [6, c. 84].
Формы проявления кредита как экономической категорий, можно классифицировать по разным признакам:
- в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную, денежную и смешанную формы кредита;
- по функциональному признаку – потребительскую и производительную формы;
- по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как экономическую категорию.
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом. На рисунке 1 представлена схема кредитной банковской политики.
Кредитная политика включает в себя разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению [8, c. 85].
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов (рисунок 1) [5, c.15] .
