Управление процессом снижения риска

На большинстве предприятий для анализа рисков используется однотипный инструментарий - методы, подходы, модели и т.п. Такие подходы чаще всего представляет собой своего рода причинно-следственный анализ наступления рисков и их взаимосвязи. Как представляется, этого сейчас не достаточно: нужны «свежие» алгоритмы для прогнозирования рисков в деятельности предприятий.

Предмет исследования – проблемы управления риском предприятий.

Методы исследования: метод теоретического анализа, экономико-математические методы, статистический метод и методов экспертных оценок.

Структура работы определяется поставленной целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. 

Глава 1. Основные понятия риск-менеджмента

 1.1 Сущность, виды и классификация рисков

Исходя из предмета исследования - риски компании - логично охарактеризовать сущность рисков в предпринимательской сфере.

Вопрос рисков в предпринимательской сфере, специфика их взаимоотношений представляет собой один из ключевых вопросов в таких областях, как бизнес-процессы, менеджмент и финансы. При рассмотрении предпринимательских рисков, как экономической категории, можно сказать, что эти риски представляют собой наличие вероятности определенного негативного события. При таком подходе предпринимательские риски представляют собой возможность того, что реальный доход, получаемый при совершении той или иной сделки, экономических операций и пр., отклоняется от предполагаемых или прогнозируемых показателей. Такую дефиницию понятия предпринимательских рисков содержат практически все труды, рассматривающие практические и теоретические вопросы торгового функционирования организации[1].

В научных источниках содержатся следующие дефиниции рассматриваемого понятия.

Предпринимательские риски представляют собой возможность появления убытка либо недополучения прибыли в сравнении с ожидаемым направлением торгового функционирования организации[2]. Риск представляет собой возможность или угрозу утраты предприятием или самим предпринимателем некоторых своих средств, недополучения прибыли либо возникновения факультативных, непредвиденных затрат[3].

Под предпринимательским риском подразумевается вероятность того, что параметры экономического состояния предприятия не будут соответствовать предполагаемым, или альтернативным, показателям. Принимая во внимание тему нашего исследования, мы наиболее пристально будем рассматривать все вероятные положительные или отрицательные последствия принятия предпринимательского риска и средствах сведения их к нулю. На этом основании предпринимательский риск мы будем рассматривать как вероятность случайного появления убытков, измеряемых в финансовом выражении, вследствие экономического функционирования организации.

Риски могут нести самые разные субъекты – индивидуальные предприниматели, предприятия и компании, кредитные и страховые организации и пр. Здесь следует подчеркнуть, что в научных экономических источниках, рассматривающих вопросы управления предпринимательским риском, отсутствует единая позиция по поводу группировки этих рисков. В совокупности можно насчитать свыше сорока разных оснований для группировки рисков и около 220 их разновидностей[4].

Приведем общую классификацию предпринимательских рисков. Согласно данной классификации, они могут быть разделены на несколько категорий: а) деловые; б) финансовые и кредитные; в) риски наступления случайных событий.

Деловой риск – это наличие неопределенности предстоящих результатов экономического функционирования организации, обусловленной бизнес-средой и принятием стратегических решений. К примеру, деловые риски могут возникнуть как следствие принятия управленческих решений, маркетинговой тактики, деятельности конкурирующих фирм либо неустойчивой клиентской сети. Как правило, этот вид рисков представляет собой следствие долгосрочных управленческих решений и предприятия принимают их как данность.

Под финансовыми рисками следует понимать риски, которые появляются в связи с инвестиционной и экономической деятельностью, в связи с взаимоотношениями между кредитной организацией и непосредственно предпринимателем. Этот вид рисков можно рассматривать как следствие выбора руководством альтернативного решения, цель которого – достичь поставленной цели. Финансовые риски разделяются, как правило, на несколько подвидов. Это, в частности, операционные риски, риски ликвидности, кредитные и  рыночные.

В категорию финансовых рисков включаются также риски валютные, которые несут субъекты, участвующие в международно-экономических отношениях. Под классическими валютными рисками понимают угрозу валютных потерь, связанных с меняющимся курсом валют стоимости (займов) по отношению к платежной валюте в промежуток времени между заключением сделки или кредитного договора и внесением выплаты.

Под рыночными рисками подразумевается неопределенный будущий финансовый результат деятельности компании, обусловленный нестабильной рыночной средой. Прямое влияние рыночных рисков выражается, к примеру, в ситуации, когда операционная маржа сокращается в связи с тем, что обесценилась валюта. Отметим, что, в отличие от деловых, этот вид рисков может получить определенную количественную оценку и является управляемым.

[1] Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и К, 2009. С. 12.

[2] Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. - М.: Экономистъ, 2004. - С. 6.

[3] Битков В.П., Насибян С.С. Банковское кредитование: минимизация рисков. - М.: Инфра-М, 2009. - С. 44.

[4] Лобанов А.А., Чугунов А.В. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. - С. 18.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (ред. от 30 сентября 2019 г. № 260-ФЗ).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30 сентября 2019 г. № 260-ФЗ).
3. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ред. от 23 июля 2019 г. №210-ФЗ).
4. Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99» (ред. от 8 ноября 2018 г.).
5. Приказ Минфина РФ от 2 июля 2018 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 4 декабря 2020 г.).
6. Алексеева Н.А. Обоснование показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации на основе анализа денежных потоков // Перспективы науки. - 2019. - № 16. - С. 98-103.
7. Арабян К.К. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности внешними пользователями: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2018. – 304с.
8. Беспалов М.В., Абдукаримов И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2019. – 215с.
9. Битков В.П., Насибян С.С. Банковское кредитование: минимизация рисков. - М.: Инфра-М, 2009. – 226 с..
10. Векленко В.И., Своински Э. Проблемы, связанные с управлением риском в малых и средних предприятиях / Материалы всероссийской научно-практической конференции, 2007. - с. 172-173.
11. Давыденко Е.А. Проблемы организации финансового планирования и контроля на отечественных предприятиях и пути их решения // Финансовый менеджмент, 2010. - № 2. – С. 25-36.
12. История создания Общества по анализу риска[Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.sra.org/history (дата обращения: 4.05.2021).
13. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Проспект, 2019. – 1024 с.
14. Коваль И.В., Виничук О.Ю. Оценка рисков снижения качества организации коммерческой деятельности розничного торгового предприятия // Экономика и предпринимательство, 2015. № 9-1. С. 686- 690.
15. Коммерческая деятельность предприятия: стратегия, организация, управление / Под ред. В.К. Козлова, С.А. Уварова. – СПб.: Политехника,  – 322 с.
16. Коношенко Л. Управление бизнес-рисками организации // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. 2013. № 1. - С. 220-223.
17. Коряков P.И. Особенности и этапы развития риск-менеджмента в российских коммерческих банках // Экономика и управление, 2012. № 8 (82). С. 75-79.
18. Лобанов А.А., Чугунов А.В. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. – 932 с.
19. Макарова Я.Н., Гнездова Ю.В. Оценка рисков деятельности торговых организаций // Сборник материалов конференции «Теоретические и прикладные аспекты научных исследований», 2016. - С. 89-93.
20. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / Пер. с англ. Савельева А.И. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. – 255 с.
21. Окунева А. Анализ и оценка рисков в деятельности российских торговых организаций в современных рыночных условиях // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право,   № 12. - С. 95-99.
22. Описание Женевской ассоциации [Электронный ресурс] Режим доступа: https:// www.genevaassociation.org/about-us (дата обращения 4.05.2021).
23. Павлова О.С. Исторический обзор становления риск-менеджмента как науки И Известия Санкт- Петербургского университета экономики и финансов, 2010. № 3(63). - С. 128-131.
24. Протасов В.Ф., Протасова А.В. Анализ деятельности предприятия (фирмы): Производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг: Учебное пособие. – М.: ФиС, 2019. – 522 с.
25. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. - М.: Экономистъ, 2004. – 199 с.
26. Смолина И.С. Теоретические аспекты управления денежными потоками и ликвидностью компании // Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов, 2020 . - № 11(77). - С. 6-9.
27. Тункина М. А. История взглядов на риски И Проблемы анализа риска, 2014. Т. 11, № 1. - С. 64-73.
28. Фон Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение: [Пер.]. М., 1970. – 707 с.
29. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и К, 2009. – 544 с.
30. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.: Инфра-М, 2019. – 208 с.
31. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – М.: «Дашков и К^о», 2019. – 624 с.
32. Эрроу К. Дж. Восприятие риска в психологии и экономической науке // THESIS, 1994. Вып. 5. - С. 81-90.
33. Global Derivatives Study Group. Derivatives: Practices and Principles. July 1993.
34. Grose, Vernon L. Managing Risk: Systematic Loss Prevention for Executives, Prentice Hall, 1987. 404 p.
35. Hamilton G. (1996) Risk Management 2000. Lund: Studentliteratur.
36. Harry Markowitz. Portfolio selection. The Journal of Finance. Vol. 7, No. 1 (Mar., 1952), P. 77-91.
37. Keynes J. M. The Collected Writings of John Maynard Keynes. Vol. XX. London, 1972.
38. Kloman H. E, The Risk Management Revolution. Fortune Magazine (July).
39. WD Ruckelshaus. Science, risk, and public policy. Science 09 Sep 1983: Vol. 221, Issue 4615, pp. 1026-1028.