ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ОБЩАЯ ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
1.1.Понятие и финансово-экономический аспект легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
1.2.Правовое регулирование ответственности за легализацию (отмывания) доходов полученных преступным путем в международном праве и праве РФ
ГЛАВА 2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
2.1. Уголовно-правовая характеристика объективных признаков легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
2.2. Уголовно-правовая характеристика субъективных признаков легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Актуальность темы курсовой работы обусловлена общественной опасностью легализации средств полученных преступным путем, так как данное преступное деяние наносит вред экономическим отношениям, во-первых, и способствует совершению других преступлений, во-вторых, так как благодаря легализации средств, полученных от них, их совершение остается выгодным. Именно поэтому, проблема легализации средств, полученных преступным путем, выработка мер борьбы с ним, является актуальной для всех цивилизованных стран. Мировое сообщество, определяя организационные и правовые методы борьбы, ставит данное преступление на один уровень с коррупционными преступлениями и мерами по противодействию терроризму.
Актуальность исследования противодействия легализации преступных средств для нашего государства обусловлена, прежде всего, необходимостью государственного ограничения объема теневой экономики и поддержанием борьбы мирового сообщества с преступностью и финансированием терроризма. Организованная преступность, используя различные способы легализации средств, полученных преступных путем, не только выступает элементом криминализации общественных отношений в целом, но и деформирует экономические отношения, угрожает функционированию легальных форм хозяйствования.
Проблема противодействия легализации доходов, полученных в результате преступной деятельности, актуальна также как и противодействие организованной преступной деятельности. Легализация преступных доходов связана с перемещением значительного капитала и является промежуточным звеном в системе организованной преступной деятельности. [1, с. 189]
Препятствование проникновению «грязных» денег в легальную экономику является значительным фактором снижения активности преступных формирований. Устанавливая уголовную ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, законодатель тем самым создал необходимые условия для того, чтобы занятия незаконным бизнесом было невыгодным, поскольку преступники теряют возможность достижения главной цели, которая заключается в свободном использовании незаконно полученных доходов.
Целью исследования является финансово-экономической и уголовно-правовой борьбы с легализацией средств полученных преступным путем, выявление проблем противодействия данному негативному явлению и формулирование предложений по совершенствованию действующего законодательства.
Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи:
— рассмотреть понятие и финансово-экономический аспект легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
— рассмотреть правовое регулирование ответственности за легализацию (отмывания) доходов полученных преступным путем в международном праве и праве РФ
— дать уголовно-правовую характеристику объективных признаков легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
— дать уголовно-правовую характеристику субъективных признаков легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
— дать уголовно-правовую характеристику квалифицированных составов легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем [3, с. 23].
Объектом исследования курсовой работы являются общественные отношения, возникающие при противодействии легализации средств полученных преступным путем.
Предмет исследования – нормы действующего законодательства, регулирующие отношения в данной сфере.
Теоретической основой исследования являются труды отечественных исследователей по уголовному, гражданскому, уголовно-процессуальному, конституционному праву, теории государства и права.
Методы исследования: Для достижения научной объективности результатов работы используется весь комплекс общенаучных и специальных методов исследования, которые широко применяются в современной теории уголовного права, криминологии, науке конституционного, гражданского права. В исследовании использовались диалектический, системный подходы к рассмотрению изучаемых проблем и определение основных структурных противодействия легализации доходов полученных преступным путем; общенаучные методы: структурный, функциональный, системного анализа, формально-логический (анализ и синтез). Использование формально-юридического и сравнительного методов позволило проанализировать юридическое содержание состава преступления, осуществить сравнение действующего российского и международного законодательства и судебной практики и сформировать предложения по их совершенствованию.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
1.1 Понятие и финансово-экономический аспект легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем
В теории, под термином «отмывание денег» имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. Другими словами, «отмывание денег» - это легализация доходов, полученных преступным путем [4, с. 19]
Легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем, -есть сравнительно новая для российской уголовно-правовой модели группа преступлений, неизвестных прежнему уголовному закону. Легализация денежных средств и иного имущества, полученных в результате преступления, относится к категории деяний, обладающих высокой общественной опасностью не только в рамках нашей страны, но и всего мирового сообщества. Ряд цивилизованных государств давно признали проблему борьбы с отмыванием капитала, полученного преступным путем, в качестве одного из актуальных направлений деятельности правоохранительных органов [10, с. 87]
Рост преступлений данной категории косвенно свидетельствует об усилении экспансии организованных групп и преступных сообществ в сферу свободного бизнеса. Благодаря оседанию крупных денежных масс в руках организованных преступных формирований, а также их постоянному обороту в подконтрольном формированиям сегменте бизнеса, происходит постоянное финансовое генерирование организованной преступной деятельности.
Свободное хождение капиталов, полученных в результате совершения преступлений, влечет самые разнообразные негативные последствия для общества, среди которых самое опасное, пожалуй, - это создание возможности для финансирования преступлений террористического характера12. Но и иные, казалось бы, менее агрессивные действия виновных с полученными теневым образом капиталами влекут ряд неблагоприятных тенденций, связанных, прежде всего, с усилением коррупционных проявлений, поддержанием удельного веса теневой экономики в структуре государства, лоббированием интересов организованной преступности при принятии тех или иных государственно-властных решений в сфере свободного рынка, дестабилизацией экономической системы в целом. Характерно, что при обозначении названия данной группы деяний отечественный уголовный закон использует, наряду с нейтральным термином «легализация», так же образный и условный термин «отмывание», имевший реальную историю происхождения, восходящую к созданию почти столетие назад лидером чикагской мафии Аль Капоне сети прачечных, к официальным доходам от деятельности которых постепенно прибавлялись, указывались в учетно-отчетной документации и вносились на счет в банке денежные средства, полученные в результате совершения преступлений. Тем самым изначально полученные в результате совершения преступлений участниками данного организованного криминального формирования денежные средства приобретали статус материальных ценностей, официально хранящихся в банке и находящихся в легальном экономическом обороте («отмывались»), что позволяло в дальнейшем их использовать для официального совершения крупных финансовых сделок. Синонимичным, порой употребляющимся в специальной юридической литературе, но более широким термином является понятие «денежные средства или иное имущество, приобретенные незаконно (незаконным путем). Понятие «незаконный путь», «незаконно» означает – не соответствие закону, но это не тождественно тому, что соответствующие материальные ценности приобретены именно в результате совершения преступления, ибо не каждое отступление от закона признается преступлением. Например, институт гражданско-правовых сделок знает такой режим, как признание сделки ничтожной, иными словами – не законной. Однако это само по себе еще не влечет автоматическое признание денежных средств или иных материальных ценностей, явившихся предметом данной сделки, используемых в дальнейшем гражданском обращении, как материальных ценностей, участвующих в процессе легализации (отмывания). Многие деяния, запрещенные законом, относятся к категории административных правонарушений, в том числе в сфере экономики и иных охраняемых законом областей социума. Одни авторы поддерживают позицию законодателя о криминализации действий по легализации материальных ценностей, заведомо добытых именно преступным (а не вообще незаконным) путем. Другие считают, что следовало распространить уголовную ответственность за легализацию денежных средств и иных материальных ценностей, полученных незаконным вообще (а не только преступным) путем, причем, совершенную не только умышленно, но и неосторожно19 (например, банковскими сотрудниками, не принявшими должных мер по реагированию и проверке по факту инвестиций или иных финансовых операций с денежными суммами в особо крупном размере). Сторонник данной позиции полагает, что таким образом это будет дисциплинировать банковских сотрудников, иных уполномоченных субъектов, в том числе должностных лиц государственных органов, уполномоченных принимать юридически значимые решения. На наш взгляд, такая позиция чрезмерно категорична. Все же легализация (отмывание) преступных доходов по своей глубинной сущности есть деяние исключительно умышленное и целенаправленное [18, с. 33]
