Курсовая Противодействие отмыванию денежных средств: международная практика

Противодействие легализации доходов, полученных в результате осуществления преступной деятельности, выступает важным направлением формирования и развития финансово-правовой политики многих государств мирового сообщества. Финансирование терроризма и отмывание «грязных» денег через нелегальные заведения азартной игровой индустрии, проституцию, торговлю людьми требуют повышенного внимания со стороны правоохранительных органов в целях предотвращения подобных и схожих преступлении. Однако более важным представляется решение указанных проблем на уровне финансового сектора экономической системы любого отдельно взятого государства. Необходимо сказать о том, что в большинстве государств уже действуют программы финансового контроля над «левым» доходом, в основном, это банковские императивы, устанавливаемые финансово-кредитными и иными небанковскими учреждениями, направленные на повышение прозрачности совершаемых денежных (в первую очередь, валютных) транзакций, а также иных расчетных операций.

В рамках Европейского союза (далее - Евросоюз) определенную унификацию законодательных норм в сфере международного сотрудничества «по противодействию легализации преступных доходов представляют собой рекомендации ФАТФ» .

В современном мире действие многих экономических процессов протекает в условиях глобализации, финансовые рынки насыщены деятельностью транснациональных корпораций, ряд преступлений и правонарушений, происходящих на международных рынках, связан с деятельностью банковского сектора. По этой причине особую актуальность приобретает международное сотрудничество государств в вопросах финансового регулирования и контроля. Данный процесс выражается в заключении международных соглашений, имеющих своей целью противодействие легализации (отмыванию) доходов, которые получены преступным путем. Соответственно актуальным также становится изучение международно-правового опыта деятельности в данной сфере.

Объектом исследования являются экономико-правовые отношения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Предмет исследования - деятельность по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, ее проблемы и пути решения.

Целью данной работы является рассмотрение различных аспектов деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Поставленная цель достигается решением следующих задач:

- выполнить обзор истории и законодательства по противодействию отмыванию денежных средств;

- проанализировать практику по противодействию отмыванию денежных средств;

- раскрыть особенности методология борьбы с отмыванием денежных средств.

1. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [Электронный ресурс] // СПС «Гарант».

2. Федеральный закон от 21 июля 2014 г. № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС «Гарант».

3. Федеральный закон от 21 июля 2014 г. № 213-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. - №151-152. - 09.08.2001.

5. Информационное письмо Банка России от 31 июля 2007 г. № 12 // Вестник Банка России. 2007. № 45

6. Информационное письмо Банка России от 31 марта 2010 г. № 17 // Вестник Банка России. 2010. № 20

7. О представлении в банки информации об организациях, отсутствующих по месту регистрации: письмо ФНС России от 23 декабря 2011 г. № АС-4-2/22130@ // СПС «КонсультантПлюс»

8. Письмо Банка России от 4 сентября 2013 г. № 172-Т «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора» // Вестник Банка России. 2013. 18 сентября.

9. Письмо Банка России от 27 апреля 2007 г. № 60-Т // Вестник Банка России. 2007. № 25

10. Приказ Генпрокуратуры России № 309, МВД России № 566, ФСБ России № 378, ФСКН России № 318, ФТС России № 1460, Следственного комитета при прокуратуре РФ № 43, Росфинмониторинга № 207 от 5 августа 2010 г. // СПС «КонсультантПлюс»

11. Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 (ред. от 01.11.2010) «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.09.2010 № 18375) // Российская газета. - № 216. - 24.09.2010.

12. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.10.2015 № 499-П) (ред. от 20.07.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 № 39962) // Вестник Банка России. - № 115. - 16.12.2015

13. Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: утв. Банком России 2 марта 2012 г. № 375-П // Вестник Банка России. 2012. № 20

14. Положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. 2004. № 54.

15. Указание оперативного характера Банка России от 15 февраля 2001 г. № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» // Вестник Банка России. 21 февраля 2001 г. № 15.

16. Указание Банка России от 9 августа 2004 г. № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2004. 1 сентября.

17. Указание Банка России от 19 сентября 2013 г. № 3063-У «О порядке информирования кредитными организациями уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества» // Вестник Банка России. 2013. 14 ноября.

18. Указание оперативного характера Банка России от 15 февраля 2001 г. № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» // Вестник Банка России. 21 февраля 2001 г. № 15.

19. Богданов Д.В. Освобождение от ответственности и ее исключение в российском гражданском праве: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Пермь, 2012

20. Воробьёва И.Г. Особенности развития российской системы противодействия коррупции, легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» // Финансовые исследования. - 2016. - №1. - С. 69-75.

21. Гузнов А.Г. Административная ответственность за нарушение кредитными организациями законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: проблематичные новеллы // Законодательство. 2011. № 7.

22. Гузнов А.Г. Основные и специальные обязанности кредитных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Финансовое право. 2016. № 1. С. 11 - 18.

23. Денисов И.К. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве // Адвокат. - 2012. - № 4. - С. 22-24.

24. Дыбаль Е.П. Административно правовые аспекты нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации преступных доходов // Закон и право. - 2015. №11. - С. 106-109.

25. Емелин А.В. Проблемы совершенствования системы ПОД/ФТ // Банковское обозрение. – 2015. - № 7. - С. 20-23.

26. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. - М.: Волтерс Клувер, 2011. - 339 с.

27. Иванов Э.А. Система международно - правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: дис. ... д - ра юрид. наук. М., 2014.

28. Кабиров Д.Э. Международный научно-практический семинар «Транснациональная организованная преступность. Отмывание денег, розыск финансов и изъятие незаконной прибыли» (26 - 27 сентября 2015 г.) // Вестник Казанского юридического института МВД России. 2015. № 4. С. 159 – 160

29. Каратаев М.В. Современные тенденции легализации преступных доходов и российская специфика // Банковское дело. - 2016. - № 4. - С. 79-85.

30. Крупнейшие банки массово закрывают счета сомнительных клиентов по рекомендации ЦБ РФ // ИА «Банки.ру». URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=8485245 (дата обращения: 05.04.2016)

31. Кузнецова О.А. Применение мер гражданско-правовой ответственности // Вестник Пермского университета. 2012. № 4.

32. Колоколов Н.А. «Грязные деньги»: боремся с их отмыванием или...// «Безопасность бизнеса». - 2014. - №2. - С. 19-24.

33. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции» (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) (Действующая редакция) // СПС КонсультантПлюс.

34. Кругликов Л. Л. Вопросы совершенствования норм об ответственности за легализацию криминальных доходов (ст. 174 и 174 (1) УК РФ) // Российский следователь. - 2016. - №6. - С. 14-16.

35. Кукушкин В.М. О балансе частных и публичных интересов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Банковское право. 2015. № 2.

36. Левченко Е.И. К вопросу о понятии «субъект института финансового мониторинга» // Финансовое право. 2015. № 6. С. 47.

37. Лучина Д.А. Некоторые направления по противодействию легализации преступных доходов в банках // Финансы и кредит. - 2015. - № 16. - С. 50-52.

38. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма» (Заключена в г. Нью-Йорке 09.12.1999) // Бюллетень международных договоров. - № 5. – 2003

39. Меньшенин А. Е. Институциональные меры организации и развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, и финансирования терроризма // Финансовые исследования. – 2015. - №4. - С. 47-53.

40. Меньшенин А.Е. Формирование единой международной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма // Финансовое образование в течении всей жизни - основа инновационного развития России: материалы I Международной Интернет-конференции 29-31 октября 2015. - Ростов-на-Дону: Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ), 2016. - 325 с.

41. Морозов Е.С. Совершенствование методики финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов в условиях финансового кризиса // Финансы и кредит. - 2016. - № 32. - С. 50-55.

42. Мурадян С.В. Правовые основы борьбы с финансированием терроризма в РФ // Закон и право. - 2015. - №8.- С. 85-88.

43. Паненков А.А. Проблемы борьбы с содействием террористической деятельности в России в 2016 г. // Финансы и кредит. - 2016. - № 54. - С. 50-55.

44. Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2014. 417 с.

45. Ревенков И.В. Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые рекомендации // Деньги и Кредит. - 2016. - № 4. - С. 30-35.

46. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Шамраев А.В. Банковское право для экономистов. М.: Изд-во «Юрайт», 2015.

47. Севастьянова Ю. Банковские заградительные тарифы // ЭЖ-Юрист. 2015. № 34.

48. Семенчук В.В. Противодействие фиктивным организациям в банковской сфере: возможности и перспективы совершенствования // Банковское право. 2016. № 4. С. 25 - 31.

49. Собчук С.О. Кредитная организация как субъект предупреждения легализации (отмывания) незаконных доходов, полученных преступным путем // Безопасность бизнеса. 2014. № 1. С. 35 - 39.

50. Типовые правила внутреннего контроля кредитной организации: утв. Ассоциацией российских банков // СПС «КонсультантПлюс»

51. Транзитные операции клиентов и контроль банков: решение проблемы на основе доверительности и взаимной ответственности [Интервью с К.Г. Парфеновым] // Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии. 2015. № 5. С. 66.

52. 40 рекомендаций ФАТФ [Электронный ресурс]. URL: http://eurasiangroup.org/files/FATF_docs/40_recomendations_rus.pdf.