Бюджетирование деятельности коммерческой организации вариант 3 ООО «Завод тракторных деталей»

ООО «Завод тракторных деталей»

Вид деятельности: Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы, обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения          Рассмотрим три группы продукции: А, В, С. Исследование рынков показывает, что спрос на продукцию А стабильно возрастает; на продукцию В, по которому имеется фиксированный заказ, не меняется, на продукцию С устойчиво растет.

Имеется следующая информация об объемах операций за отчетный период (год):

В прогнозном периоде планируется рост объема продаж продукция А на 5%, рост объема продаж продукция С на 10%, объем продаж продукция В фиксирован и составляет 1200 ед. (по 10 шт. в месяц). Необходимо сформировать сводный бюджет предприятия на плановый период (год), включая оценку изменения финансового состояния.

1. Разработка операционного бюджета

Бюджет продаж (таблица 1) - это исходный шаг в составлении сводного бюджета. Он формируется на основе прогноза продаж, включает данные об ожидаемой выручке от реализации, которая рассчитывается как произведение объема реализации на цену за единицу продукция.

Цены на продукцию планируются с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц); за базу принимаются отчетные цены.

Всего 10 источников