Введение
1 Организация кредитных отношений в современном обществе
1.1 Теоретические аспекты организации кредитных отношений в обществе
1.2 Особенности банковского кредитования перед иными источниками финансирования деятельности хозяйствующих субъектов. Виды банковских кредитов
1.3 Оценка динамики развития и структуры кредитования российскими банками в период 2011-2014 гг.
2 Организация кредитования хозяйствующих субъектов в современном российском банке (на примере Банка ВТБ24 (ЗАО))
2.1 Оценка кредитоспособности хозяйствующих субъектов: сущность, методология
2.2 Экономическая характеристика Банка ВТБ24 (ЗАО)
2.3 Оценка эффективности организации процесса кредитования хозяйствующих субъектов Банка ВТБ24 (ЗАО)
3 Основные пути развития системы кредитования хозяйствующих субъектов в современной России
3.1 Новые способы привлечения дополнительных финансовых ресурсов хозяйствующими субъектами в условиях глобальной экономической нестабильности и международных финансовых санкций
3.2 Новые методы кредитования хозяйствующих субъектов в Банке ВТБ24 (ЗАО)
Заключение
Список использованных источников
Приложения
На практике любой хозяйствующий субъект не может обойтись без привлечения в своей деятельности заемных средств. Во всем мире коммерческие банки наиболее часто используются предприятиями в качестве источников краткосрочных и долгосрочных кредитных ресурсов. Поэтому знание сущности банковского кредита и организации кредитных отношений является необходимым условием успешного функционирования хозяйствующих субъектов. Этим и обуславливается актуальность выбранной темы.
Следует отметить, что не смотря на хорошую теоретическую базу, в силу постоянных экономический преобразований, банковский кредитный рынок неминуемо развивается и видоизменяется, тем самым обуславливая необходимость беспрестанного мониторинга и изучения этого изменения. Политическая нестабильность в мире, введение международных санкций оказывает огромное влияние как на экономику России в целом, так и на процесс кредитования российскими банками в частности. Последствия этого влияния достаточно не изучены и во многом еще не определены.
Таким образом, цель выпускной квалификационной работы - изучить теоретические аспекты, особенности и структурные элементы организации банковского кредитования как способа привлечения средств хозяйствующими субъектами в теории и на примере определенного банка, дать оценку динамики развития и структуры кредитования российскими банками и разработать предложения по совершенствованию кредитного процесса в банке.
В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи данной работы:
– рассмотреть теоретические аспекты организации кредитных отношений в обществе;
– определить особенности банковского кредитования перед иными источниками финансирования деятельности хозяйствующих субъектов;
– рассмотреть разнообразие видов банковских кредитов;
– дать оценку динамики развития и структуры кредитования российскими банками в период 2011-2014 гг.;
– изучить методологию определения кредитоспособности хозяйствующих субъектов;
– дать оценку экономической характеристики рассматриваемого банка за период 2011-2014 гг.;
– оценить эффективность организации процесса кредитования в нем за период 2011-2014 гг.;
– рассмотреть новые способы привлечения дополнительных финансовых ресурсов хозяйствующими субъектами;
– рассмотреть новые методы кредитования хозяйствующих субъектов в рассматриваемом банке;
– разработать предложения по совершенствованию кредитного процесса в банке.
Объект исследования - Банк ВТБ24 (ЗАО). Предмет исследования - кредитные отношения между банком и хозяйствующими субъектами.
Для написания данной бакалаврской работы были использованы учебные материалы таких авторов, как Никитина Н.В., Кравцова Г.И., Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Свиридов О.Ю., Любушин Н.П. и др., а также научные и статистические данные по данному вопросу с сайта Центрального Банка России, Банка ВТБ24 (ЗАО), нормативно-правовые акты, регулирующие отношения и экономическою деятельность в данной сфере: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях", "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
В работе были применены методы системного, финансового анализа и сравнения коэффициентов.
В первой главе данной работы были освещены теоретические аспекты организации кредитных отношений в обществе и дана оценка динамики развития и структуры кредитования российскими банками в период 2011-2014 гг.
Во второй главе банковский кредит был рассмотрен на примере организации кредитования хозяйствующих субъектов в современном российском Банке ВТБ24 (ЗАО). С этой целью была рассмотрена методология оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов, дана экономическая характеристика банка и осуществлена оценка эффективности организации процесса кредитования хозяйствующих субъектов Банка ВТБ24 (ЗАО). В третьей главе были намечены пути развития системы кредитования хозяйствующих субъектов в современной России через расширение способов привлечения дополнительных финансовых ресурсов хозяйствующими субъектами и методов их кредитования и предложены мероприятия по совершенствованию кредитного процесса в банке.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: Часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. N 395-1. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 30.12.2004 N 218-ФЗ, - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П, - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов [Электронный ресурс]: утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21.06.1999 N ВК 477. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru
6. Воронин, В.П. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебное пособие / В.П.Воронин, С.П.Федосова. - М.: Юрайт-Издат, 2008. - 269 с.
7. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник / Под редакцией Г.Н.Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.
8. Деньги. Кредит. Банки. [Текст]: Учебное пособие / Под редакцией проф. Г.И.Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2010. - 297 с.
9. Ермолович, Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учебное пособие / Л.Л.Ермолович, Л.Г.Сивчик, Г.В.Толкач, И.В.Щитникова. - Мн.: Издательство: Современная школа, 2009. - 570 с.
10. Казанская, А.Ю. Финансы и кредит [Электронный ресурс]: Учебно-методическое пособие (в вопросах и ответах) / А.Ю.Казанская. - Таганрог: ЮФУ, 2007. - Режим доступа: http://www.aup.ru/books
11. Ковалев, В. В. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: Учебник / В.В.Ковалев, Вит.В.Ковалев.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 352 с.
12. Когденко, В.Г. Экономический анализ [Текст]: Учебное пособие / В.Г.Когденко. - М.: Издательство: Юнити-дана, 2009. - 39 с.
13. Кредит: сущность, функции и роль [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.webeconomy.ru
14. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебник / О.И.Лаврушин. - М.: КноРус, 2007. - 560 с.
15. Левицкий, А.А. Экономико-правовые основы лизинговых операций [Электронный ресурс] / А.А.Левицкий // Проблемы современной экономики. - 2008. - N 1 (25). - Режим доступа: http://www.m-economy.ru
16. Леонтьев, В.Е. Корпоративные финансы [Текст]: Учебник для бакалавров / В.Е.Леонтьев, В.В.Бочаров, Н.П.Радковская. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 349 с.
17. Любушин, Н.П. Экономический анализ [Текст]: Учебное пособие / Н.П.Любушин. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 575 с.
18. Маковецкий, М.Ю. Облигационные займы - источник финансирования корпораций: зарубежный опыт и российские перспективы [Электронный ресурс] / М.Ю.Маковецкий // Менеджмент в России и за рубежом. - 2000. - N 4. - Режим доступа: http://www.cfin.ru
19. Никитина, Н.В. Корпоративные финансы [Текст]: Учебное пособие / Н.В.Никитина, В.В.Янов. - М.: Кнорус, 2014. - 512 с.
20. Николаева, Т.П. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ [Текст]: Учебно-методический комплекс / Т.П.Николаева. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 371 с.
21. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика [Текст]: Метод.указ. / Н.И.Куликов, Л.Н.Чайникова. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. - 24 с.
22. Романовский, М.В. Особенности разработки финансовых стратегий предприятий в условиях нестабильности развития экономики [Текст] / М.В.Романовский, И.Н.Малькина //Финансы и бизнес. 2012. - N 3. – С. 122-133
23. Свиридов, О. Ю. Банковское дело [Электронный ресурс]: Учебное пособие / О.Ю.Свиридов. - Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. - 256 с. - Режим доступа: http://knigi-uchebniki.com
24. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами [Текст]: Учебное пособие для вузов / Н.Н.Селезнева, А.Ф.Ионова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 639 с.
25. Сыч, Е.М. Рынок финансовых услуг [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Е.М.Сыч. - Режим доступа: http://uchebnikionline.com
26. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебное пособие / В.И.Тарасов. - Минск: Мисанта, 2006. - 512 с.
27. Трошин, А.Н. Финансы и кредит [Текст]: Учебник / А.Н.Трошин, Т.Ю.Мазурина, В.И.Фомкина. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 408 с.
28. Философова, Т.Г. Лизинг [Текст]: Учебное пособие / Т.Г.Философова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 191 с.
29. Финансовый менеджмент в рисунках и схемах [Электронный ресурс]: Монографии изданные в издательстве Российской Академии Естествознания. - Режим доступа: http://www.rae.ru
30. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учебник / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2006. – 543 с.
31. Центробанк РФ повышает коэффициенты риска по дорогим потребкредитам [Электронный ресурс]: Информационный портал. - Режим доступа: http://bankir.ru
32. Челноков, В.А. Кредит: сущность, функции и роль [Текст] / В.А.Челноков // Деньги и кредит. - 2012. - N 5. - С. 74-77.
33. Шевчук, Д.А. Корпоративные финансы [Текст]: Учебное пособие / Д.А.Шевчук. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. - 143 с.
34. Экономические термины и понятия [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://forexaw.com
35. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2013 год [Текст], апрель 2014 г. - 57 с.
36. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2012 год [Текст], апрель 2013 г. - 67 с.
37. Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года [Электронный ресурс]: - Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
38. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2011 год [Электронный ресурс]: - Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
39. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2012 год [Электронный ресурс]: - Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
40. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2013 год [Электронный ресурс]: - Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
41. Годовой отчет за 2013 год ВТБ 24 (ЗАО) [Текст], от 16.06.2014.- 62 с.
42. Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств [Электронный ресурс]: Статистические показатели, 2014. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
43. Ежеквартальный отчет за 1 квартал 2013 года Банка ВТБ 24 (ЗАО) [Текст], май 2013. - 213 с.
44. Ежеквартальный отчет за 2 квартал 2014 года Банка ВТБ 24 (ЗАО) [Текст], август 2014. - 252 с.
45. Кредитная политика Банка ВТБ 24 (ЗАО) на 2014 год [Текст], Москва, 2013. - 49с.
46. Обзор банковского сектора РФ [Электронный ресурс]: Аналитические показатели. - 2012. - N 111. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
47. Обзор банковского сектора РФ [Электронный ресурс]: Аналитические показатели. - 2013. - N 131. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
48. Обзор банковского сектора РФ [Электронный ресурс]: Аналитические показатели. - 2014. - N 139. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
49. Обзор банковского сектора РФ [Электронный ресурс]: Аналитические показатели. - 2014. - N 143. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
50. Общие объемы кредитования юридических лиц-резидентов и индивидуальных предпринимателей по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств [Электронный ресурс]: Статистические показател, 01.10.2014. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
51. Отчет о прибылях и убытках за 2012 год [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
52. Отчет о прибылях и убытках за 2013 год [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
53. Отчет о финансовых результатах за 1-е полугодие 2014 года [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
54. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность на 01.07.2014 г. [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
55. Рейтинг крупнейших банков по рентабельности в 2013 году [Электронный ресурс]: Информационный портал. - Режим доступа: http://riarating.ru
56. Финансовая отчетность, составленная в соответствии с МСФО Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2011 год [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
57. Финансовая отчетность, составленная в соответствии с МСФО Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2013 год [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru
58. Банки.ру [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.banki.ru
59. Сайт ВТБ 24 [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.banki.ru
60. Сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: Справочно-информационный портал. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
