ВКР Разработка методики прогнозирования финансового положения компании с использованием принципов системного анализа

В данном исследовании представлена актуальная тема «Разработка методики прогнозирования финансового положение ПАО "ЗМЗ" на 2017 год с использованием принципов системного анализа» на основе системного подхода к анализу проблемного поля компании.

Актуальность темы обоснована тем, что эффективная деятельность предприятий в долгосрочной перспективе, обеспечение высоких темпов их развития и повышения конкурентоспособности в условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени определяются уровнем их финансового потенциала и качеством управления их финансовой деятельностью. Для того чтобы обеспечить эффективное функционирование организации в современных условиях, необходимо не только уметь проводить анализ финансового состояния, правильно разрабатывать последовательность операций, определять возможный результат от их осуществления, но и оценивать будущее состояние организации с учетом сложившихся тенденций и возможных изменений внешней и внутренней среды. Предугадывание или предвидение, основывающееся на каких-либо определенных научных данных, является прогнозом, главная составляющая системного анализа.

Анализ финансового состояния является одним из наиболее эффективных механизмов управления хозяйствующим субъектом. Грамотное управление финансами организации, обоснованность принятия решений руководством напрямую зависит от полноты, комплексности и эффективности анализа финансового состояния.

Целью данной работы является, разработать методику прогнозирования финансового положения ПАО "ЗМЗ"  на 2017 год с использованием принципов системного анализа.

Реализация поставленной цели обусловило необходимость решения следующих задач:

1. Ознакомится с методиками системного анализа, используемые для прогнозирования финансового положения предприятия.
2. Рассмотреть системный анализ финансового положения ПАО "ЗМЗ".
3. Изучить организационно-экономическую характеристику ПАО "ЗМЗ".
4. Рассчитать стратегический анализ ПАО "ЗМЗ.
5. Проанализировать финансовое положения ПАО "ЗМЗ".
6. Изучить проблемное поле организации с использованием матрицы 6*6.
7. Рассчитать факторный анализ прибыли с использованием Модели Дю Пон.
8. Определить системные проблемы в ПАО "ЗМЗ".
9. Определить текущие цели компании на 2017 год.
10. Спрогнозировать финансовое положение ПАО «ЗМЗ» на 2017 год используя принципы системного анализа.
11. Разработать методику прогнозирования финансового положения по среднему абсолютному приросту.
12. Разработать мероприятие необходимые для реализации прогноза в ПАО «ЗМЗ» на 2017 год.

Объект исследования ПАО "ЗМЗ".

Предметом исследования  является финансовое положение с использованием принципов системного анализа.

Для написания выпускной квалификационной работы будут использованы следующие методы исследования:

1. Анализ исходной документации ПАО "ЗМЗ";
2. Метод измерения;
3. Метод прогнозирования;
4. Математические методы с помощью программного продукта Microsoft Office Excel;
5. Экспертный метод;
6. Сравнительный метод;
7. Метод анкетных опросов;
8. Метод составления сценариев;
9. Метод SPACE.

Практическая значимость данного исследования заключается в возможности дальнейшего применения, полученных в результате исследования знаний и рекомендаций, для разработки методики прогнозирования финансового положения с использованием принципов системного анализа.

1. МЕТОДИКИ СИСТЕМНОГО АНАЛИЗА ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Методика системного анализа используется в том случае, когда у лица, принимающего решение (ЛПР), либо нет нужных  сведений об определённой объективной ситуации (состоянии или процессе), позволяющих её формализовать и прийти к решению задачи, которая стоит перед ЛПР либо данные сведения малы для удачного решения задачи [3].

Рассмотрим методики системного анализа:

Методика по Оптнеру

1. идентификация симптомов;
2. определение актуальности проблемы;
3. определение цели;
4. вскрытие структуры системы и ее дефектных элементов;
5. определение структуры возможностей;
6. нахождение альтернатив;
7. оценка альтернатив;
8. выбор альтернативы;
9. составление решений;
10. признание решения коллективом исполнителей и руководством;
11. запуск процесса реализации решения;
12. управление процессом реализации решения;
13. оценка последствий реализации [3].

В методике сложность заключается в нахождении альтернатив, для принятия решения.

Плюсом, является, раскрытая структура системы и этапы принятия решения, которые позволяют оценивать результаты реализации решений.

    Методика по Квейду

1. постановка задачи – включает определение трудности, раскрытие целей и определение границ задачи;
2. поиск – включает сбор сведений и определение других средств достижения целей;
3. толкование – возведение модели и ее внедрение;
4. реализация – агрегирование преимущественной кандидатуры либо курса действий;
5. доказательство – экспериментальная проверка решения [3].

    Методика Янга

1. определение целей организации;
2. раскрытие проблем организации;
3. исследование проблем и постановка диагноза;
4. поиск решения проблемы;
5. оценка всех альтернатив и выбор лучшей;
6. согласование решений в организации;
7. утверждение решения;
8. подготовка к вводу;
9. управление использованием решения;
10. проверка производительности решения [3].

Работа С. Янга описывает системный анализ как методологию совершенствования организации. По данной методике можно сделать вывод, что если не учитывать ее специфику, ее этапы уже встречались в рассмотренных ранее методиках.

    Методика Голубкова

1. постановка задачи;
2. исследование;
3. анализ;
4. предварительное суждение;
5. подтверждение;
6. окончательное суждение;
7. реализация принятого решения [3].

Данная методика наиболее емкая, что является несомненным плюсом.

    Методика Черняка

1. анализ проблемы;
2. определение системы;
3. анализ структуры системы;
4. формирование общей цели и основного критерия;
5. декомпозиция цели, выявление потребности в ресурсах, процессах;
6. выявление ресурсов и процессов, композиция цели;
7. прогноз и анализ будущих условий;
8. оценка целей и средств;
9. отбор варианта;
10. диагноз существующей системы;
11. построение комплексной программы развития;
12. проектирование организации для достижения цели [3].

В данной методике 12 этапов разделенs на подэтапы, что в общей сложности дает 72 пункта. Включать огромное количество шагов и подэтапов в единую методику, реализуемую на протяжении нескольких лет, не совсем неудобно. Эта методика становится труднообозримой и не достаточно пригодной для практического внедрения, и поэтому нередко  весь процесс принятия решения разделяют на подпроцессы (либо подзадачи), и отдельно разрабатывают методику анализа целей, методику формирования и исследования других разновидностей принятия решения.

Преимуществом этой методики будет то,  что идет наиболее углубленное рассмотрение и  детальная обработка каждого действия, она вобрала в себя все лучшее от проанализированных. Выделены этапы прогнозирования проблемы и выработки ее решения, присутствует итеративность, которая обеспечивает нахождение рационального решения. Кроме этого введено экспериментальное исследование, в ходе которого анализируются экземпляры ДПВ с целью раскрытия закономерностей их функционирования.

1. Аверина, О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / О.И. Аверина, В.В. Давыдова, Н.И. Лушенкова. - М.: КноРус, 2012. - С.432.
2. Альтшулер И.Г. Стратегическое управление на основе маркетингового анализа / И.Г.Альтшулер // Swot анализ /. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - С. 90-92.
3. Баринов, В.А. Теория систем и системный анализ в управлении организациями: Справочник: Учебное пособие / В.А. Баринов, Л.С. Болотова; Под ред. В.Н. Волкова, А.А. Емельянов. М.: ФиС, ИНФРА-М, 2012. 848 c.
4. Башмаков, А.И. Теория систем и системный анализ: учебное издание / А.И. Башмаков. – М.: Башмаков А.И., 2010. – С. 199 .
5. Волкова, В.Н. Теория систем и системный анализ: Учебник для академического бакалавриата / В.Н. Волкова, А.А. Денисов. Люберцы: Юрайт, 2016.С. 462.
6. Барнгольц, С.Б., Мельник, М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учеб. пособие / С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник. – М.: Финансы и статистика, 2013. – С.240.
7. Бутрин А.Г., Ковалев А.И. Управление оборотными средствами в цепи поставок промышленного предприятия // Экономический анализ: теория и практика. – 2011. - № 3. – С. 52 – 57.
8. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2014. — С. 160.
9. Грузинов, В.П. Экономика предприятия: учебник для вузов / В.П. Грузинов. М.: Юнити-Дана, 2014.- С. 795.
10. Карлик, А.Е. Экономика предприятия: Учебник / А.Е. Карлик, М.Л. Шухгальтер. – М.: ИНФРА-М, 2015. – С. 432.
11. Каширин, А.В. Электронный научный журнал / А.В.Каширин. - Прогнозирование финансового состояния компании. - 2015 - С. 4 [Электронный ресурс] // режим доступа: https://iteam.ru/publications/finances/section_29/article_408
12. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие/ Н.П. Любушин. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юнити-Дана, 2012. — С. 448.
13. Солдатова, И.Ю. Основы менеджмента / И.Ю. Солдатова, М.А. Чернышев. – М., 2014. - С.428.
14. Суша, Г.З. Экономика предприятия / Г.З. Суша. — М.: Новое знание, 2015. – 488 с.
15. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г. В. Савицкая.,: Учебник. – 3-е изд., искр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 330 с.
16. Фатхудинов, Р.А. Стратегический менеджмент / Р.А. Фатхудинов. М.: Интел-синтез, 2013. – 640 с.
17. Официальный сайт ПАО "ЗМЗ" [Электронный ресурс].-режим доступа http://www.zmz.ru
18. Официальный сайт ЗАО группа компаний «Глобатэк» [Электронный ресурс]. - режим доступа http://3d.globatek.ru/about/
19. Факторный анализ. Модель Дю Пон [Электронный ресурс]. - режим доступа http://studme.org/1635052214894/finansy/faktornyy_analiz_rentabelnosti