Банковская система, в качестве основы которой служат кредитные организации, представляет собой ключевой элемент современных экономических отношений.
На данным момент банки выступают не только как кредитные учреждения, но и как многозадачные кредитные организации, предоставляющие широкий спектр банковских услуг. Так же, за исключением своей основной деятельности, наибольшие банки страны также являются по совместительству активнымм участниками валютного и фондовых рынков. Так же, в достаточно конкурентных условиях банки вынуждены предлагать возможным клиентам новые, уникальные банковские продукты. Тем не менее, несмотря на свою широкую деятельность, основным продуктом коммерческого банка, всё так же, остаётся выдача кредитов.
В современных условиях рыночных отношений, с помощью кредитования не только концентрируются финансовые ресурсы, а также сбережения слоев различного населения, государственные финансовые ресурсы. Однако, основной из важнейших целей развития рыночных отношений является банковская деятельность. Банковская деятельность – основа для эффективного функционирования рыночного механизма. Коммерческие банки находятся на втором уровне двухуровневой банковской системы Российской Федерации.
В течение последних 16 лет развитие банковского сектора России было крайне неравномерным. Крупные кризисы в экономике страны приводили к крушению крупнейших кредитных институтов (например, кризис 1998 год).
Особенностью являющуюся главной для деятельности российских банков – это обслуживание крупных корпоративных клиентов, в главную очередь нефтяной и металлургической сфере, а также осуществление операций на финансовых рынках. В 90-е годы крупную роль играло и участие в обслуживании бюджетных платежей.
В связи с этим, важнейшие функции кредитных институтов страны, нацеленные на обслуживание физических лиц, и малых и средних предприятий были развиты на низком начальном уровне.
На сегодняшний день, деятельность банков гораздо более разнообразна. Они образуют оборот денежных средств, кредитные отношения, помимо этого, через банки осуществляются финансовые операции, связанные с народным хозяйством, страховые операции, разнообразные сделки посредничества, куплю-продажу ценных бумаг, имущественное управление.
Кредитные учреждения принимают участие в обсуждениях народно-хозяйственных программ, выступая в роли консультантов, ведут статистику.
Современный банк представляет собой универсальное предприятие, стремящееся развить как можно больше услуг при осуществлении своей деятельности по обслуживанию клиентов.
Кредитом принято считать определенный вид социально-общественных отношений, который связан с движением стоимости при условии возвратности. Он может выступать как в денежной, так и в товарной форме. Товарная форма кредита предпологает в себе передачу во временное пользование в виде определенной вещи, кредит в форме денег, предоставляется и погашается в денежной форме.
Действующая система кредитования представляется собой переходную систему, где сохраняются некоторые старые схемы, а также постепенно вводятся новые элементы, соответствующие современным рыночным отношениям.
В Российской Федерации после ряда неудач в экономике отношение населения к банковской системе значительно ухудшилось. Люди стали более недоверчиво относиться ко всему, что им предлагается многочисленными банками, создающимися на территории государства. Чтобы изменить такое неблагоприятное отношение, в банках создаются службы маркетинга, занимающиеся изучением потребностей и запросов клиента.
Современный коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения средств, размещения средств от своего имени, при условии погашения, оплаты и срочности. Основной целью коммерческих банков является посредничество в движении денежных средств от кредитора к заемщику и от продавца к покупателю.
Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспектов банковского кредитования юридических лиц.
Исходя из данной цели, необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические аспекты банковского кредитования юридических лиц;
- рассмотреть управление кредитным риском коммерческого банка;
- изучить регулирование отношения банковского кредитования юридических лиц;
- проанализировать банковское кредитование юридических лиц;
- выявить проблемы и перспективы развития банковского кредитования юридических лиц;
- на основе полученных результатов анализа выработать предложения по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования – экономические отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования юридических лиц.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены объект и предмет исследования, а также цели и задачи.
В первой главе представлены теоретические основы банковского кредитования юридических лиц, рассмотрены сущность, функции кредита и его роль в рыночной экономике.
Во второй главе проведен анализ банковского кредитования юридических лиц, представлены организационно-экономическая характеристика банка.
В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию банковского кредитования юридических лиц.
В заключении представлены общие выводы по итогам проведенного исследования.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ1.1 СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ КРЕДИТА И ЕГО РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
На сегодняшний день происходит сосредоточение кредита на финансовых средствах, а также сбережениях различных социальных слоев населения и государственных финансовых средствах. Главной задачей банковской деятельности является развитие рыночных отношений. Банковская деятельность – фундамент, позволяющий благополучно функционировать рыночным отношениям. Занимет второй уровень двухуровневой банковской системы коммерческий банк. Центральный банк закерпил за собой первый уровень.
Центральный банк и коммерческеие банки представляют собой выстроенную систему, позволяющей функционировать в современной экономике. Как посредник, банк выполняет ключевую роль в применении денежно-кредитной политики, цель банка состоит в эффективном перераспределении накоплений и инвестиций в условиях современной рыночной экономики и обеспечении стабильности всей банковской системы. Жестокая конкуренция банков, происходящая в периоды финансового кризиса, ведет к тому, чтобы оставаться на плаву, поэтому коммерческие банки выполняют привычные банковские операции, такие как открытие депозитов, кредитование, исполнение расчетов [13].
Если взять кредит с точки зрения экономической категории – это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости и условием дальнейшего возврата. Помимо этого, кредит имеет место быть в денежной и товарной формах. Временная передача стоимости в виде конкретного товара может представлять собой кредит в товарной форме. На начальном этапе происхождения кредитования оно использовалось в натуральной форме (крупно-рогатый скот, семена, зерно и т.д.). С дальнейшим прогрессом кредит начал использоваться в денежной форме [1].
Кредит в денежной форме имеет преимущественную роль в современной экономике. Товарно-денежный обмен по эквивалентной стоимости не производиться во время заключения кредитного договора. При таких случаях производиться временная передача стоимости на условиях возврата через заранее определенный промежуток времени и выплат начисленных процентов за пользование кредитом.
Кредит – это предоставление банком денежных средств или товаров и услуг в долг, с дальнейшей выплатой процентов по нему. Помимо этого, кредит является стоимостным экономическим понятием и одним из самых важных элементов денежных и товарных отношений [2].
В связи с движением промышленного капитала появляется потребность в дополнительном финансировании для временного освобождения денежного капитала. Для решения такого затруднения используется кредитование.
Временное освобождение денежных средств связано со следующими факторами:
- «неизбежный износ основного капитала – в перерыве между частичной амортизацией и его полным восстановлением часть стоимости оседает в виде временно освободившегося денежного капитала;
- реализация товаров не совпадает по времени с расходами на сырье, материалы, полуфабрикаты, заработную плату и другими статьями расхода, именно поэтому часть выручки от продажи товаров принимает форму временно освободившегося свободного денежного капитала;
- свободный денежный капитал формируется за счет части прибыли, которая предназначена для превращения в капитал» [3].
До тех пор, пока капитал не достигнет достаточного размера для реализации новых проектов и приобретения нового оборудования, он ежегодно обеспечивается наличными деньгами. При помощи кредитования данные средства предоставляются хозяйствующими субъектами, которые в силу определенных факторов могут испытывать временный финансовый дефицит для осуществления непрерывного цикла воспроизводственного процесса.
Таким образом, при высоком уровне развития воспроизводственного процесса, движение кредита определяется, с одной стороны, законом временного высвобождения стоимости в денежной форме в процессе движения капитала у производителей товаров, с другой стороны – законом использования взятой в кредит стоимости у заемщика формирует основу для возврата кредита [4].
Субъекты кредитных отношений – это кредитор и заемщик.
Кредитор – один из субъектов экономических отношений, который предоставляет ссуду заёмщику. На первых этапах развития кредитования кредиторами выступали ростовщики. На сегодняшний день кредиторами являются банки. Во время передачи в кредит услуг и товаров (в качестве рассрочки) кредиторами становятся сами производители данных услуг и товаров.
Данное действие заключается в том, что в качестве ссуды передаются товары, подлежащие реализации, а не финансовые средства, которые освобождаются в процессе движения капитала.
На основании дополнительной сделки производители товаров и услуг становятся кредиторами, а не на заключении договора купли-продажи. При любом из случаев кредитор является собственником предоставляемых денежных средств, за кредитование которых получая выплаты по процентам [5].
Заемщик – субъект экономических отношений, который получает кредит и обязанный осуществить возврат средств за фиксированный период времени и уплатить процент по данному кредиту.
С тех пор, как начали образовываться банки, начало происходить сосредоточение заемщиков, для которых банк стал являться «групповым» кредитором.
При развитии денежно-кредитной системы начали иметь возможность присходить без банков отношения кредитного характера.
Отношения между кредитором и заемщиком строятся на основе взаимности экономического интереса и ответсвенности.
«Для того чтобы в полной мере раскрыть сущность кредита как экономической категории, необходимо не только охарактеризовать факторы его возникновения, роль заемщиков и кредиторов в функционировании кредитных отношений» [6].
Банковский кредит – это, с одной стороны, финансовые средства, которые предоставляет банк на фиксированный срок на определенных им условиях, с другой стороны – определенную схему удовлетворения финансовой потребности заемщика.
Во втором случае банковский кредит – это система взаимосвязанных технологических, организационных, финансовых, юридических и иных процедур, составляющих единый регламент взаимодействия банка в лице его коллектива с клиентом банка по поводу предоставления финансовых средств.
Потребительский кредит – это особая форма кредитования, с его помощью населению предоставляются рассрочки на приобретение товаров длительного пользования.
Этот вид кредита предоставляется специальными финансовыми и торговыми компаниями. В некоторых зарубежных странах к потребительским кредитам относятся кредиты в виде рассрочки на оплату жилья и квартир, которые предоставляются специальными организациями. Потребительский кредит имеет товарную форму. В этих кредитных отношениях (между гражданами и торговыми компаниями) банки не играют прямой роли [7].
Зависимость от уровня товарно-финансовых отношений проявляется от широкого разнообразия отношений кредита.
Если рассматривать кредит, как особую форму ценностных отношений, то та временная стоимость что может быть свободна для субъектов, не может использоваться для хозяйственной деятельности [12, с. 181].
Помогает продолжать воспроизводственный процесс именно кредит, предоставляя заёмные средства переходя к экономическим субъектам. Кредитные отношения, возникающие в таком случае, соответствуют определенному уровню развития воспроизводственного процесса.
Кредит принимает огромное участие в товарном и промышленном обороте обороте. Появляется потребность в дополнительном финансировании и к освобождению временного финансового кпитала. Для решения данной проблемы и используется кредит.
В свою очередь, цель кредита исходит из его функций. Основные функции кредита представленны в таблице 1.
Таблица 1– Основные функции кредита[1]
|
Функция
|
Описание функции
|
|
Контрольная
|
Проявляется во всестороннем контроле финансово–хозяйственной деятельности
субъекта, получившего кредит.
Данная функция позволяет своевременно анализировать состояние заемщиков
и на этой основе проводить соответствующую кредитную политику
|
|
Эмиссионная
|
Создание кредитных линий для обращения и обмена наличных денег. Это проявляется в том, что в процессе кредитования создается платежное средство.
Наряду с наличными деньгами в обращение поступают безналичные формы денег
|
|
Распределительная
|
Распределение денежных средств на возвратной основе между участниками кредита. Она реализуется в процессе финансирования предприятия
Организация на условиях срочности, погашения и оплаты
|
Использование кредита позволяет повысить эффективность функционирования хозяйствующих субъектов и стимулирует внедрение научно-технического прогресса в виде различных инноваций в реальный сектор экономики. Следует отметить, что банковское кредитование юридических и физических лиц осуществляется в строгом соответствии с принципами кредитования, которые лежат в основе системы кредитования. Основные принципы кредитования приведены в таблице 2.
Таблица 2 – Основные принципы кредита[2]
|
Принцип
|
Описание принципа
|
|
Возвратность
|
После окончания срока кредита это означает, что выданный кредит будет подлежать обязательному погашению
|
|
Срочность
|
Это означает необходимые условия для погашения кредита. Кредит должен быть возвращен в строго определенный срок
|
|
Принцип
|
Описание принципа
|
|
Платность
|
Заемщик должен уплатить банку определенную комиссию за временное использование средств. На практике этот принцип реализуется с использованием механизма банковского процента
|
|
Дифференцированность
|
Банки не должны одинаково подходить к вопросу предоставления кредитов разным организациям
|
|
Обеспеченность
|
Это означает, что имущество, ценности и гарантии, доступные заемщику, позволяют кредитору быть уверенным в возврате выданных средств. В качестве гарантии своевременного погашения кредита кредитор по договору уступает залог, гарантию или банковскую гарантию
|
Основными принципами, являются срочность, возвратность, платность, так же выделяют дифференцированность, обеспеченность.
