Проблема кредитования является актуальной для экономики России. Этой проблеме необходимо уделять большое внимание, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.
Актуальность исследуемой проблемы состоит так же в том, что в условиях современной экономики большую роль занимает коммерческие банки. Успешное функционирование банковской деятельности во многом зависит от различных аспектов организации кредитного процесса, поэтому тема актуальна.
Кредитование, то есть размещение привлеченных средств у населения денег является наиболее значимым показателем в деятельности банков. Вот почему, процедура кредитования клиентов является одной из главных в деятельности коммерческих банков.
Цель работы – изучить теоретико-правовые основы кредитования физических лиц, проанализировать деятельность Банка ВТБ (ПАО) по кредитованию физических лиц, выявить проблемы и предложить пути их решения.
В соответствии с целью были сформированы следующие задачи:
- рассмотреть сущность, основные функции и принципы кредита, организацию кредитного процесса, методические основы кредитования физических и юридических лиц;
- проанализировать кредитный портфель, применяемые методики оценки кредитоспособности, эффективность организации кредитного процесса на примере Банк ВТБ (ПАО);
- разработать мероприятия по совершенствованию методической основы при кредитовании физических и юридических лиц и повышению эффективности организации кредитного процесса.
Объект исследования – Банк ВТБ (ПАО)
Предметом исследования является экономические отношения, возникающие в процессе деятельности коммерческого банка по кредитованию физических лиц. Информационная база исследования: труды известных ученых-экономистов А. Ю. Казака, В. И. Колесникова, О.И. Лаврушина, а также материалы финансовой и банковской и статистической отчетности Банк ВТБ (ПАО), материалы ЦБ РФ. Также был использован практический опыт и мнения специалистов.
В первой главе рассмотрены взгляды ведущих экономистов на основные функции, принципы и роль кредита в экономической системе. Отражен весь процесс кредитования, представлены разные способы оценки кредитоспособности заемщика, которые используются как в международной, так и в российской практике. Рассмотрены риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, осуществляя кредитные операции, а также предложены способы их минимизации.
Во второй главе проведен анализ кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО), где первоначально дается оценка финансового состояния банка, на основе изученных экономических нормативов, затем представлен комплексный анализ кредитного портфеля банка для физических лиц, и проведён финансовый анализ заемщиков по разработанной методике Банк ВТБ (ПАО)
На основе проведенного анализа, выявлены основные проблемы и перспективы, в применяемой оценке кредитоспособности, которая на сегодня, не в полной мере отражает реальное положение потенциального заемщика, несбалансированности кредитного портфеля. На основании исследования предложены мероприятия по совершенствованию методической основы при кредитовании физических и юридических лиц и повышению эффективности организации кредитного процесса.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ
Рассмотрим понятие «кредит». По мнению многих экономистов, так, например, А.Ю. Казака и В.И. Колесникова: «кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредитный процесс обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Кредит можно представить и в виде движения авансированной стоимости на условиях платности» [23, c. 36].
Профессор О.И. Лаврушин четкого определения кредита в своих научных работах не дает, по его мнению: «кредит» – это:
– взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
– возвратное движение стоимости;
– движение платежных средств на началах возвратности;
– движение ссуженной стоимости;
– движение ссудного капитала;
– размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
– предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др. [27, c. 15].
Формы кредита, по мнению профессора О.И. Лаврушина, тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. «Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
– ссуженной стоимости;– кредитора и заемщика;
– целевых потребностей заемщика.
Сущность кредита выражается в его функциях, при этом разные экономисты имеют разные точки зрения по этому вопросу [8, c. 36].
Так, например, профессор Казак А.Ю. выделяет три функции кредита:
– аккумуляция временно свободных денежных средств;
– перераспределение;
– замещение наличных денег в обращении.
Профессор Лаврушин О.И. выделяет только две функции кредита: перераспределительную и замещение наличных денег в обращении.
Профессором Казаком А.Ю. выделены ряд факторов, которые воздействуют на величину ссудного процента:
– депозитный процент, то есть ту сумму, которую выплачивает банк за привлечение кредитных ресурсов, как от физических лиц, так и от предпринимателей;
– политика центрального банка, посредством увеличения или уменьшения норм обязательных резервов для коммерческих банков, изменения учетной ставки центрального банка и другими методами;
– уровень инфляции;
– срок, на который заемщик испрашивает ссуду, цели, на которые будут использоваться средства, обеспечение кредита [27, c. 15].
Потребность в денежных средствах может возникнуть у человека в любой период его жизни.. Возможно, предвидится покупка товара на выгодных условиях, которую вы не планировали, либо срочно нужно внести оплату за обучение, а денежные поступления задерживаются, или возникли проблемы со здоровьем — вариантов развития событий масса. Такие проблемы физических лиц решаются банковской операцией под названием «потребительское кредитование».
Потребительское кредитование — это предоставление банком денежных средств на непроизводственные нужды (для личного пользования, приобретения товаров и прочих целей), которое предполагает обязанность вернуть сумму долга в определенные кредитным договором сроки и уплатить стоимость пользования кредитными средствами (процент от суммы долга, определенный кредитным договором). Потребительские кредиты условно можно разделить на две категории: целевые и нецелевые.
Целевой кредит удобнее для банка, его выдадут быстрее, так как можно контролировать расходы по кредиту, а цель получения кредита может являться залогом возвращения суммы долга. Нецелевой кредит удобнее для заемщика, так как не предполагает ограничений по пользованию заемными средствами.
Кредитный договор может включать согласование суммы кредита, описание условий, на которых предоставляются заемщику денежные средства, сроки и порядок выплаты (погашения) суммы основного долга и процентов, сумму штрафов и неустоек в случае просрочки выплат или невыполнения сторонами своих обязательств, размер процентов и т.д. То есть, если клиент решил воспользоваться кредитными средствами, то ему необходимо внимательно изучить кредитный договор с банком, чтобы убедиться, что он в состоянии будете выполнить его условия.
Следующий вопрос, который решается в процессе получения кредита — это куда обратиться за получением заемных средств. Здесь играют основную роль стоимость пользования заемными средствами, порядок погашения долга и размер процентной ставки за пользование кредитом.
Естественно, чем ниже процентная ставка банка, тем выгоднее предложение по кредитованию. Важно также предусмотреть возможность досрочного погашения долга (а ее предоставляет далеко не каждый банк): в случае появления свободных денежных средств вы сможете погасить остаток суммы кредитных выплат и избежать начисления процента за неиспользованные сроки пользования займом.
Размер процентной ставки обычно колеблется в зависимости от условий предоставления кредита. Чем меньше документов необходимо для получения займа, чем меньше срок предоставления денежных средств и больше сумма кредита, тем выше будет процентная ставка по кредиту. Также в случае, приобретается товар в кредит, и оформляется прямо на месте, то стоимость посреднических услуг повысит стоимость пользования кредитом.
Для предоставления клиенту денежных средств банку необходимо оценить его платежеспособность и добросовестность, которую банк выясняет при помощи предоставленных для получения кредита документов.
Для получения заемных средств необходимо:
- для получения кредита в банке на территории России заемщик должен быть гражданином Российской Федерации.
- Возраст заемщика в пределах 25-60 лет. Это трудоспособный возраст гражданина, теоретически подтверждающий его платежеспособность.
- Стаж работы на последнем рабочем месте не менее 3-х месяцев (минимум).
Документы, необходимые для предоставления кредита:
- Заявление на получение заемных средств.
- Копия паспорта.
- Копия трудовой книжки.
- Второй документ, удостоверяющий личность (на выбор): водительское удостоверение на собственное транспортное средство; загранпаспорт; справка о доходах по форме работодателя не менее чем за 1 месяц; справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
В зависимости от вида кредитной программы для получения заемных средств могут потребоваться дополнительные сведения и документы.
Анализ кредитоспособности клиента в банке включает в себя следующее:
- анализ доходов и расходов клиента физического лица;
- анализ кредитной истории и состояния всех банковских счетов клиента;
- анализ обоснования использования кредита;
- анализ рисков коммерческой деятельности предприятия- работодателя, которое подтверждает доходы клиента физического лица;
- анализ предполагаемого обеспечения- имущества или недвижимости, клиента, которое будет обеспечивать гарантии возврата кредита.
Исходя из Положения N 509 от 28.08.97 г., кредитный риск состоит в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора [28, c. 14].
Возможность возникновения кредитного риска весьма велика и зависит, во-первых, от внешних факторов:
– экономической и политической ситуации в стране и регионе;
– степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике;
– кредитоспособности, репутации и типа заемщиков по форме собственности, принадлежности к отраслям народного хозяйства, характера взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
– форс-мажорных обстоятельств (забастовок, межнациональных конфликтов, банкротства компании) и др., во-вторых, от внутренних факторов:
– отсутствия документа, излагающего кредитную политику банка;
– излишней централизации или децентрализации руководства и др.
Риски кредитования можно классифицировать на зависимые и не зависимые от деятельности кредитора и заемщика, по сферам их возникновения, видам [12, c. 99].
Так, риски кредитования в зависимости от места возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на две группы: внешние (систематические) и внутренние (несистематические).
