Кредит - весьма важная составляющей развития нынешней рыночной экономики РФ. При нахождении в центре текущего денежно-финансового хозяйства, обслуживании интересов субъектов хозяйствования, кредит опосредствует связь государства, банков, товаропроизводителей и населения. Рыночной трансформацией национальной экономики открыта новая стадия в развитии кредитной деятельности. Поэтому остро возникла проблема научного осознания новых явлений в области кредитования, понимание их содержания, сущности и природы, разработки действенных технологий и схем кредитного процесса и их использования в практике.
В структуре активных операций банковских учреждений традиционно наибольшим удельным весом обладают кредитные операции. Вместе с тем активизацию кредитных операций российских банков в последнее время сопровождает одновременное снижение их доходности, что обусловлено финансовым кризисом и нестабильностью финансовых рынков, несовершенством нормативно-правового обеспечения, высоким уровнем конкуренции и т.п. На данный момент существенная доля капиталов банков потеряна ввиду невозврата кредитов, по причине общеэкономического кризиса и падения производства, снизился спрос на займы.
Кредитные операции – это самый рискованный вид активной деятельности банковского учреждения. Об этом говорит высокий удельный вес проблемных кредитов в кредитных их портфелях. Кредитный риск появляется каждый раз, когда банковское учреждение предоставляет средства, берет обязательство об их предоставления, или иным образом рискует ими в соответствии с кредитными договорами независимо от того, где отражается операция – на балансе или за балансом банка.
Рынок кредитования в РФ имеет очень большой потенциал подъема, он динамично развивается и улучшается. Конкурентная борьба из числа банков приводит к появлению новейших кредитных услуг и облегчению условий для получения кредитов. Увеличение уровня жизни населения приведет к росту объемов потребительского кредитования.
Поэтому представляется, что тема потребительского кредитования на современно этапе развития российской экономики является весьма насущной и актуальной.
Рост потребительского кредитования в России стал важным фактором развития банковской системы и экономики в целом. На современном этапе экономического развития важное место в поиске путей выхода России из кризисного состояния занимает дальнейшее совершенствование форм кредита, выработки взвешенных подходов к реализации банковскими учреждениями кредитной политики, формирование продуктивной кредитной системы и эффективное управление ее рисками.
Цель данной работы изучение теории и практики потребительского банковского кредитования, разработка мероприятий по его совершенствованию.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы потребительского кредитования;
- провести анализ состояния потребительского кредитования в банке;
- разработать мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в банке.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является потребительское кредитование в банке.
Научной и методической основой выпускной квалификационной работы послужили законодательные акты, а также учебники, учебные пособия и работы ученых по вопросам потребительского кредитования: А. И. Архипов, В.И. Колесников, В.И. Солдаткин, В. Н. Сидорова, В.С. Ляховский, Г.А. Бурая, Г.Н. Белоглазова, Г.М. Кирисюк, Е. П. Жаровская, Е.Ф Жуков, И.В. Ларионова., Л.Г. Батракова, Л. С. Сахарова, Л.П. Кроливецкая, М.Г. Иванова, Н. Н. Медведев, О.В. Попова О.И., Лаврушин, О. И.Максименко, О. М. Маркова, С.Е. Егоров, Ю.А Бабичева., Ю.Б. Рубин, Ю.В. Крупнов, Ю.И. Коробов, П. Роуз.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, обобщение, коэффициентный анализ, анализ кредитного портфеля.
Практическая значимость исследования заключается в возможности применения его результатов для совершенствования потребительского кредитования в ПАО Сбербанк.
Информационно-эмпирическая база: данные ПАО Сбербанк.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе рассмотрены сущность, функции, принципы и классификация кредита; потребительский кредит как вид банковского кредитования.
Во второй главе проведен анализ состояния потребительского кредитования в банке (на примере ПАО Сбербанк).
В третьей главе рассмотрены перспективы совершенствования потребительского кредитования в ПАО Сбербанк.
1 Теоретические основы потребительского банковского кредитовании
1.1 Кредит: сущность, функции, принципы и классификация
В области финансово-кредитных отношений существует немало дискуссионных моментов, нет единства мнений и по поводу такой экономической категории, как кредит.
О.И. Лаврушин констатирует: за относительно недолгий период в экономической науке о кредите накопился ряд крайне противоречивых представлений, выражающих противоположные точки зрения по фундаментальным вопросам его теории и практики [9, c. 42]. Одни исследователи полагают, что кредит - это деньги, другие считают деньги видом кредита, третьи видят в кредите лишь перемещение капиталов, четвертые утверждают, что кредит создает капитал [24, с. 7]. Кредит влияет на цены товаров и услуг, по мнению одних, и не влияет на них, по мнению других ученых и практиков банковского дела. Кредит рождается обменом, утверждают одни авторы; его происхождение надо искать в сфере производства, говорят другие. В кредите видят и фактор роста, и источник кризиса.
Очевидно, что понятие «кредит» должно изучаться в определенной смысловой последовательности. По мнению В.П. Иваницкого и Р.С. Ковтуна, необходимо, руководствуясь методологической целесообразностью, группировать близкие по содержанию определения, которые приводятся ведущими российскими учеными-экономистами [20, с. 91].
Точка зрения А.М. Бабич и Л.Н. Павловой сводится к тому, что кредит есть совокупность экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, движение
которой должно обеспечить ее эффективное размещение, использование и возврат [6, c. 102]. В этом определении акцент делается на необходимости обеспечения эффективного размещения, использования и возврата кредита, что указывает на необходимость учета позиций как заемщика, так и кредитора.
Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов утверждают, что кредит представляет собой экономические отношения относительно движения ссудного капитала и особенную форму движения денег, включающую мобилизацию свободных денежных средств национального хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства [48, c. 258]. Из данного определения можно заключить, что кредит как экономическая категория отражает определенные общественные отношения, которые являются составной частью производственных отношений и формируются между кредитором и заемщиком в ситуации предоставления и возвратного движения ссуды [20, с. 91].
В.Е. Леонтьев и Н.П. Радковская также связывают кредит с движением ссудного капитала, включающим мобилизацию свободных денежных средств национального хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства [27, с.40].
А.Ю. Казак, О.Б. Веретенникова, М.С. Марамыгин и К.В. Ростовцев трактуют кредит как форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), обеспечивающую трансформацию денежного капитала в ссудный и отражающую отношения между кредитором и заемщиком [17, c. 201]. То есть кредит представляет собой преобразование денежного капитала в ссудный путем выделения субъектов данных отношений и условий, определяющих срочность, платность и возвратность [20, с. 91]. В том же ключе, но более кратко определяют кредит В.К. Сенчагов и А.И. Архипов - как форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду [41, c. 90].
М.В. Романовский, О.В. Врублевская, Б.М. Сабанти, а также Г.Б. Поляк считают, что кредит - это предоставление денег или имущества другому юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности [49, c. 125]. В данном случае подчеркивается не только денежная форма кредита, но и возможность предоставления ссудного капитала в имущественной форме. С законодательной точки зрения затронута значимая юридическая составляющая кредитных отношений: ресурсы, передаваемые кредитором в ссуду заемщику, переходят к последнему в собственность. Вместе с тем, несогласованным моментом остается определение кредита как отношений между юридическими и физическими лицами, причем участником кредитной сделки может быть, как государство, так и его субъект [20, с. 92].
А.Е. Дворецкая трактует кредит более упрощенно - как важнейшую экономическую категорию, отражающую стоимостные отношения особого рода по поводу предоставления в долг денежных ресурсов, обычно с уплатой процентов [16, c. 47].
В Гражданском кодексе Российской Федерации кредит трактуется как «предоставление банком или кредитной организацией денег в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней» [1, ст.819]. Именно в этом контексте представители саратовской научной школы в области финансов, денежного обращения и кредита определяют банковский кредит как отношение между банком и заемщиком с целью удовлетворения личных (потребительских), производственных и финансовых нужд физических и юридических лиц. Такого рода потребности и являются объектом банковского кредитования.
Принципы кредитования имеют особое значение для раскрытия сущности системы банковского кредитования, предполагают наличие
основных идей и начал, на которых оно базируется (таблица 1).
Таблица 1 - Характеристика принципов кредитования [34, с. 11]
|
Принцип
|
Сущность принципа
|
|
Возвратность
|
Понимается в широком смысле слова как выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком, характеризуется двусторонним движением денежных средств: сначала от кредитора к заемщику а затем от заемщика к кредитору. Чаще всего практикуется возврат кредита по частям равными (аннуитетными) или дифференцированными платежами. Возможен и разовый платеж по истечении срока действия кредитного договора
|
|
Срочность
|
Отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении (кредитном договоре).
|
|
Платность
|
Кредит является возмездным, что предполагает не только передачу по истечении оговоренного срока определенного эквивалента, но и уплату вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма вознаграждения получила наименование процента (он также является экономической категорией).
|
|
Обеспеченность
|
Выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Наличие залога, поручительства или гарантии позволяет кредитору снизить риски непогашения кредита и невозврата заемных денежных средств в срок
|
|
Целевой характер
|
Выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора; фиксируется в качестве условия кредитного договора и реализуется на основе банковского контроля за операциями заемщиков
|
Окончание таблицы 1
|
Принцип
|
Сущность принципа
|
|
Резервность
|
Данный принцип связан с обязанностью коммерческого банка формировать в соответствии с действующим законодательством резерв на возможные потери по ссудам.
|
|
Дифференцированный
подход
|
Данный подход как индивидуальный подход банка к заемщику реализуется при принятии решения о выдаче кредита на основе оценки его платежеспособности и кредитоспособности, то есть кредиты на приемлемых условиях должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых гарантирует их своевременный возврат. При современном состоянии рынка ссудных капиталов кредиторы устанавливают условия предоставления кредитных ресурсов в зависимости от дифференцирования заемщиков на группы
|
Выделение функций кредита также является дискуссионным для отечественной экономической науки вопросом, тем более что достаточно часто функции кредита подменяются функциями коммерческих банков [12, c. 8].
Так, одни ученые выделяют только распределительную и/или перераспределительную и эмиссионную функции, считая их базовыми; другие усматривают в нем функции аккумуляции временно свободных денежных средств, перераспределительную, функцию замещения наличных денег и сокращения издержек обращения. Опишем упомянутые функции кредита.
Функцию аккумуляции временно свободных денежных средств специально выделяют немногие экономисты [41, c. 119]. В рамках данной функции происходит накопление временно свободных денежных средств, что становится основой для расширенного воспроизводства. Перераспределительную функцию признает большинство ученых-экономистов. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита свободные денежные ресурсы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, и при помощи кредитного механизма передаются во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Так происходит перераспределение ссудного капитала между организациями и населением, а также концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, то есть капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в коммерческих банках и направляется организациям тех отраслей, где он будет использован с наибольшей эффективностью [9, c. 311].
