Банки на современном этапе развития общества являются наиболее стабильными финансовыми институтами, задача которых заключается в сохранении собственных средств и средств клиентов, а также в приумножении обоих. Одним из наиболее приоритетных направлений развития национального банковского сектора Узбекистана является кредитование физических лиц.
В современной рыночной экономике потребительское кредитование отмечается как одно из наиболее актуальных направлений. Потребительское кредитование становится все более востребованным как способ удовлетворения всевозможных потребительских нужд с целью уравнивания доходов и роста покупательской способности. В последние несколько лет в отрасли кредитования Узбекистана наблюдается тенденция увеличения динамики кредитования физических лиц.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что коммерческий банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в первую очередь, решению финансовых проблем населения, связанных с необходимостью приобретения жилья, транспортных средств, дорогостоящей бытовой техники, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны. Ориентация коммерческих банков на частных заемщиков способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет расширения круга клиентов банка и видов предоставляемых ссудных услуг.
Объект исследования - АКБ «TengeBank».
Предмет исследования – кредитование физических лиц в банке.
Целью исследования выпускной квалификационной работы является изучение теории и практики банковского кредитования физических лиц, выявление и разработка мероприятий, направленных на их изучение.
В соответствии с целью исследования в исследовании решались следующие задачи:
- теоретические основы банковского кредитования физических лиц;
- анализ состояния кредитования физических лиц в банке;
- совершенствование банковского кредитования;
В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.
Теоретической основой выпускного квалификационного проекта выступают труды зарубежных и отечественных авторов, таких как: Степаненко А. С., Москвитина С. А., Куликова Н. И., Левшина М. А., Гребер Джорджа и др. В качестве нормативной базы было использовано Законодательство Республики Узбекистан.
Среди средств массовой информации в дипломной работе были использованы такие журналы, как: «Вестник Амурского государственного университета», «Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки» и др.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В главе 1 «Теоретические основы банковского кредитования физических лиц» рассматривается сущность понятия кредит, характеристики и виды и назначение кредитования, а также рассматривается кредитование физических лиц как вид банковской деятельности.
В главе 2 «Анализ состояния кредитования физических лиц в банке (на примере АКБ «TengeBank»)» анализируется общая характеристика АКБ «TengeBank», действующее состояние экономической деятельности, оценка эффективности АКБ «TengeBank» и, в частности, эффективность реализации кредитования физических лиц.
В главе 3 «Совершенствование банковского кредитования физических лиц в современных условиях» анализируются вероятные методы улучшения эффективности деятельности АКБ «TengeBank» с учетом выявленных проблем при анализе исследуемой организации. В заключении приведены выводы, полученные в результате проведенного исследования и пояснения в отношении предложенных для совершенствования мероприятий.
Практическая значимость исследования состоит в том, что оно содержит детализацию оценки эффективности коммерческого банка и эффективности кредитования физических лиц, в частности, которая имеет значение для деятельности исследуемой организации.
1 Теоретические основы банковского кредитования физических лиц
1.1 Кредит: сущность, функции и принципы
Кредит представляет собой соглашение между кредитором и заемщиком (должником). Должник обещает выплатить кредитору, часто с процентами, или рискует финансовыми или юридическими санкциями. По мнению антрополога Дэвида Грэбера в своей книге «Долг: первые 5000 лет» [5], предоставление кредита — это практика, которая насчитывает тысячи лет, еще на заре человеческой цивилизации.
Существует множество различных форм кредита. Общие примеры включают автокредиты, ипотечные кредиты, личные кредиты и кредитные линии. По сути, когда банк или другое финансовое учреждение предоставляет ссуду, он «кредитует» деньги заемщику, который должен вернуть их в будущем.
Термин «кредит» имеет много значений в финансовом мире, но чаще всего оно относится к договорному соглашению, по которому заемщик получает денежную сумму или что-то другое, имеющее ценность, и обязуется вернуть кредитору позднее, как правило, с процентами. Если покупатели получают товары или услуги от продавца, который не требует оплаты до более позднего времени, это форма кредита.
«Кредит» также используется как сокращение для описания финансовой устойчивости предприятий или частных лиц. Тот, у кого хорошая или отличная кредитная история, считается менее рискованным для кредиторов, чем тот, у кого плохая или плохая кредитная история.
Рассмотрим еще несколько определений различных терминов применяемых в процессе кредитования предложенных представителями отечественного и зарубежного научного сообщества.
Кредитные рейтинги — это один из способов, которым заемщики классифицируются с точки зрения риска не только потенциальными кредиторами, но и страховыми компаниями, а в некоторых случаях — домовладельцами и работодателями. Часто используемый кредитный рейтинг от компании «FairIsaacCorporation» (FICO) [24] находится в диапазоне от 300 до 850. Считается, что любой человек с оценкой 800 или выше имеет исключительную кредитоспособность, от 740 до 799 — очень хорошую кредитоспособность, от 670 до 739 — хорошую кредитоспособность, от 580 до 669 — удовлетворительную кредитоспособность и оценка 579 или меньше является плохой.
Аккредитив – термин часто используемый в международной торговле, представляет собой письмо от банка, гарантирующее, что продавец получит полную сумму, причитающуюся от покупателя, к определенной согласованной дате. Если покупатель этого не сделает, банк держит деньги на крючке.
Кредитный лимит - представляет собой максимальную сумму кредита, которую кредитор (например, компания, выпускающая кредитные карты) предоставит (например, держателю кредитной карты). Как только заемщик достигает предела, он не может совершать дальнейшие покупки, пока не погасит некоторую часть своего баланса. Этот термин также используется в связи с кредитными линиями и кредитами «купи сейчас, заплати позже».
Кредитная линия - относится к ссуде в банке или другом финансовом учреждении, которая предоставляет заемщику определенную сумму кредита, которую он может использовать по мере необходимости, а не брать все сразу. Одним из видов является кредитная линия собственного капитала (HELOC) [7], которая позволяет владельцам брать взаймы под стоимость своего дома для ремонта или других целей.
Возобновляемый кредит - включает в себя кредит без фиксированной даты окончания — хорошим примером является счет кредитной карты. Пока счет находится в хорошем состоянии, заемщик может продолжать занимать под него до любого установленного кредитного лимита. По мере того, как заемщик производит платежи на остаток, счет пополняется. Такие кредиты часто называют бессрочными кредитами. Ипотека и автокредит, напротив, считаются закрытым кредитом, потому что они заканчиваются в определенную дату.
В мире бухгалтерского учета «кредит» имеет более специализированное значение. Это относится к бухгалтерской записи, которая фиксирует уменьшение активов или увеличение обязательств (в отличие от дебета, который делает обратное). Например, предположим, что продавец покупает товары в кредит. После покупки инвентарный счет компании увеличивается на сумму покупки (по дебету), добавляя актив в баланс компании. Однако его поле кредиторской задолженности также увеличивается на сумму покупки (через кредит), добавляя обязательство.
Банки также, как и многие другие компании, оцениваются рейтинговыми агентствами, такими как Moody's и StandardandPoor's, и им присваиваются буквенные оценки, представляющие оценку агентством их финансовой устойчивости [10]. Инвесторы в облигации внимательно следят за этими показателями и могут повлиять на то, сколько процентов компании должны будут предложить, чтобы занять деньги. Точно так же государственные ценные бумаги классифицируются на основе того, считается ли эмитирующее правительство или государственное учреждение надежным кредитоспособным лицом.
Понятие «кредит» имеет несколько значений в личных и деловых финансах. Чаще всего это относится к возможности купить товар или услугу и заплатить за них в какой-то момент в будущем. Кредит может быть заключен непосредственно между покупателем и продавцом или с помощью посредника, такого как банк или другое финансовое учреждение. Кредит служит жизненно важной цели в обеспечении бесперебойной работы мира торговли.
Когда кредитор дает деньги физическому или юридическому лицу с определенной гарантией или на основе уверенности в том, что получатель вернет заемные деньги с определенными дополнительными преимуществами, такими как процентная ставка, этот процесс называется кредитованием или получением кредита.
Кредит также может относиться к кредитоспособности или кредитной истории человека или компании. В мире бухгалтерского учета это относится к определенному типу бухгалтерской записи.
Наиболее распространенным примером кредита сегодня являются кредитные карты, позволяя потребителям покупать практически все в кредит. Банк-эмитент карты служит посредником между покупателем и продавцом, полностью расплачиваясь с продавцом и предоставляя кредит покупателю, который может погасить долг с течением времени, неся проценты до тех пор, пока он не будет полностью погашен.
Большинство предпочитает занимать деньги в банке или в доверенной небанковской финансовой компании (NBFC) [17], поскольку они связаны с государственной политикой и заслуживают доверия. Кредитование является одним из основных финансовых продуктов, которые предлагает любой банк или NBFC (небанковская финансовая компания).
Виды кредитов:
Обеспеченные кредиты. Эти кредиты требуют, чтобы заемщик залог залога за деньги, занимаемые. В случае, если заемщик не может погасить кредит, банк оставляет за собой право использовать заложенный залог для взыскания ожидающего платежа. Процентная ставка по таким кредитам намного ниже по сравнению с необеспеченными кредитами.
Необеспеченные кредиты. Необеспеченные кредиты - это те, которые не требуют залога для выплаты кредита. Банк анализирует прошлые отношения с заемщиком, кредитный рейтинг и другие факторы, чтобы определить, следует ли давать кредит или нет. Процентная ставка по таким кредитам может быть выше, поскольку нет возможности вернуть сумму кредита в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.
В зависимости от цели кредитования [12, c. 173-176]:
Образовательный кредит. Кредиты на образование — это инструменты финансирования, которые помогают заемщику получить образование. Курс может быть либо степенью бакалавра, либо аспирантурой, либо любым другим курсом получения диплома/сертификации от известного учреждения/университета. У вас должен быть пропуск, предоставленный учреждением, чтобы получить финансирование. Финансирование доступно как для внутренних, так и для международных курсов.
Персональный кредит. Всякий раз, когда есть проблема с ликвидностью, вы можете пойти на личный кредит. Целью взятия личного кредита может быть что угодно: от погашения старого долга, поездки в отпуск, финансирования первоначального взноса за дом/автомобиль и неотложной медицинской помощи до покупки дорогостоящей мебели или гаджетов. Личные кредиты предлагаются на основе прошлых отношений заявителя с кредитором и кредитного рейтинга.
Автокредит. Автомобильные кредиты финансируют покупку двухколесных и четырехколесных транспортных средств. Далее, четырехколесное транспортное средство может быть новым или бывшим в употреблении. Сумма кредита будет определяться кредитором в зависимости от дорожной стоимости автомобиля. Возможно, вам придется подготовиться к первоначальному взносу, чтобы получить автомобиль, поскольку кредит редко обеспечивает 100% финансирование. Транспортное средство будет принадлежать кредитору до полного погашения.
