В современных условиях развития российской экономики и всего общества в целом особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
Кредитование юридических лиц – услуга, при которой банк предоставляет организациям ссуду на определенный срок и получает за это оговоренный процент.
В российском банковском секторе сложилась ситуация, когда более половины общего кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные юридическим лицам. За последнее время на рынке корпоративных кредитов существенно выросла доля банков, контролируемых государством, при уменьшении доли крупных частных банков и банков, контролируемых иностранным капиталом.
В отраслевом разрезе наибольший удельный вес по-прежнему приходится на кредиты, выданные предприятиям оптово-розничной торговли, а также на кредиты предприятиям обрабатывающих производств. Наиболее динамично растет кредитование предприятий транспорта и связи, а также предприятий, занимающихся производством и распределением электроэнергии, газа и воды.
Таким образом, в сложившейся ситуации кредитование юридических лиц составляет основу активных операций российских коммерческих банков, что является подтверждением актуальности выбранной темы исследования.
Цель курсовой работы – исследование операций коммерческих банков по кредитованию юридических лиц и выявление перспектив их развития.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования банками клиентов – юридических лиц;
- проанализировать современную практику корпоративного кредитования в России;
- осветить основные проблемы и перспективы российского рынка кредитования юридических лиц.
Объектом исследования в работе выступает российский банковский сектор.
Предмет исследования – операции банков по кредитованию юридических лиц.
В работе используются следующие методы исследования: сравнение, наблюдение, структурный.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования банками юридических лиц
1.1 Сущность корпоративного кредитования, его роль в экономике
Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование. Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимания.
Корпоративный кредит представляет собой ссуду, полученную юридическим лицом у коммерческого банка, на определенный срок и под определенный процент.
Кредитные отношения связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности. Передача, получение и использование ссуженной стоимости происходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности.[1]
В свою очередь, принцип дифференцированности означает, что банк в каждом конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к заемщику индивидуально-избирательно, оценивая его финансовую устойчивость, кредитоспособность и кредитную историю.[2]
С точки зрения экономической теории ссудные операции рассматриваются как источник ссудного процента. Так, Сидоров В. А. и его соавторы утверждают, что с помощью ссуды промышленник может расширить производство, получать больше прибавочной стоимости. Часть прибавочной стоимости промышленник уплачивает ссудному капиталисту в виде вознаграждения за предоставленный в его распоряжение денежный капитал, Эта часть называется процентом.[3]
Таким образом, целями кредитования юридических лиц может быть пополнение как основного капитала (долгосрочные инвестиции), так и оборотных средств (кредитные линии, кратковременные ссуды).
