Актуальность темы исследования связана с тем, что сегодня термины «проект» и «управление проектом» уже стали привычными для российских руководителей. Из журналов, радио и телевидения мы все чаще слышим о планировании или реализации инвестиционных, организационных или экологических проектов. Руководители различного уровня обсуждают на совещаниях инвестиционные проекты, проекты внедрения новых систем и технологий. Практически каждый менеджер по роду своей деятельности выполняет назначение исполнителей на задачи, составляет, обосновывает и контролирует исполнение бюджета проекта. Составляя и отслеживая планы выполнения работ, руководитель осуществляет функции управления проектом. Современные тенденции ориентированы на реализацию отдельных проектов к проектно-ориентированным компаниям, к проектно-ориентированным организациям, к проектно-ориентированному обществу. Методы проектного управления, широко распространенные за рубежом, все чаще применяются и в России.
При написании данной работы были изучены научные труды в области управления инвестиционными проектами отечественных и зарубежных учёных: Р. Арчибальда, В.Н. Буркова, Ф. Бэгьюли, К. Грея, Г. Дитхелма, С.Д. Ильенкова, М. Кантора, А.К. Казанцева, В.М. Макарова, М.В. Макаренко, Т.В. Маркина, О.М. Махалина, В.Н. Михеева, Д.А. Новикова, Н.Г. Ольдерогге, А.В. Полковникова, У. Ройса, Л.С. Серова, Р.А. Фатхутдинова, Э. Фернаба, В.Д. Шапиро, и др.
Цель исследования: разработать инвестиционный проект предприятия общественного питания кафе «Елена» и оценить его экономическую эффективность.
Объект исследования: предприятие общественного питания кафе «Елена».
Предмет исследования: проектно-сметная документация инвестиционного проекта.
В соответствии с целью исследования в работе решались следующие задачи:
1.Исследовать теоретические аспекты проектного менеджмента.
2.Раскрыть суть идеи и концепции инвестиционного проекта.
3.Разработать календарный план проекта.
4.Оценить стоимость и риски инвестиционного проекта.
5.Оценить экономическую эффективность действующего кафе «Елена».
Методологическая основа исследования состояла в применении метода описания как общенаучного метода познания, а также ряда научных методов: исторического, логического, системного анализа в их различном сочетании, структура дерева работ, бюджетирование, оценка эффективности проекта методом дисконтирования, метод чистой текущей стоимости, матрица вероятности и воздействия рисков, дерево рисков, Диаграмма Ганта, метод взвешенных оценок.
При написании работы были использованы монографии, научные и учебные издания по инновационному менеджменту, проектному менеджменту, материалы периодических изданий, посвященные вопросам инвестиционных проектов, законодательство РФ. Исходной базой для разработки инвестиционного проекта послужили учебно-методические рекомендации по проектному менеджменту, автор Д.А. Шагеев.
Структурно работа состоит из введения, теоретической главы, содержащей исследование теоретических аспектов проектного менеджмента, практической главы, содержащей разработку инвестиционного проекта предприятия общественного питания кафе «Елена», заключения, списка литературы из 44 источников литературы.
ГЛАВА 1 ИССЛЕДОВАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ АСПЕКТОВ ПРОЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА
1.1 Генезис, понятия и характеристика проектного менеджмента
История развития управления проектами уходит своими корнями далеко в древность. В приложении 1 сделана попытка в систематизированном виде представить этапы истории развития проектного менеджмента в хронологическом порядке [4].
В отечественной практике понятие «проект» до недавнего времени использовалось преимущественно в технической сфере. Под «проектом» обычно подразумевалась разработка документации для создания каких-либо зданий или сооружений. Сам процесс разработки назывался проектированием.
Существует ряд определений понятия «проект», каждое из которых имеет право на существование. Специалисты по управлению проектами пользуются тем из них, что наиболее подходит к решаемой ими задаче.
Проект — это временное предприятие, осуществляемое с целью создания уникального продукта или услуги. PMI. Проект — это уникальный процесс, состоящий из совокупности скоординированной и управляемой деятельности с начальной и конечной датами, предпринятый для достижения цели, соответствующей конкретным требованиям, включая ограничение сроков, стоимости и ресурсов. ISO9000 [22]. США, Институт Управления Проектами (PMI): «Проект - некоторое предприятие с изначально установленными целями, достижение которых определяет завершение проекта» [1].
Германия, DIN 69901: «Проект - это предприятие (намерение), которое в значительной степени характеризуется неповторимостью условий в их совокупности, например [16]:
1) задание цели;
2) временные, финансовые, людские и другие ограничения;
3) разграничения от других намерений;
4) специфическая для проекта организация его осуществления [17].
Мировой Банк, «Оперативное руководство» № 2.20: «Понятие «проект» обозначает комплекс взаимосвязанных мероприятий, предназначенных для достижения, в течение заданного периода времени и при установленном бюджете, поставленных задач с четко определенными целями» [8].
На основании приведенных определений можем заключить, что проект имеет ряд свойств, о которых необходимо помнить для того, чтобы методически правильно организовать работу по его реализации:
1) сферу деятельности, в которой появляется и развивается проект, можно условно разделить на собственно «проект» и «окружение проекта» (внешнюю среду);
2) проект не является жестким и стабильным образованием: ряд его элементов в процессе реализации могут переходить в состав проекта из внешней среды и обратно;
3) ряд элементов проекта могут использоваться как в его составе, так и вне его;
4) рядовому сотруднику, участвующему в реализации конкретного проекта, обычно все равно, находится он или объект, с которым он работает внутри или вне этого проекта. Для него важно то, какую конкретную работу он выполняет и какое вознаграждение за нее получит. Совсем другое дело - ответственные исполнители проекта и руководители организаций, участвующих в проекте. Для них вопрос о том, где они находятся - вне или внутри проекта, - один из значимых факторов для их успешной работы по реализации проекта [6].
Термин «инвестиция» входит в число наиболее часто используемых понятий в экономике, находящейся в процессе трансформации или испытывающей подъём. Это понятие происходит от латинского investio - одеваю, и подразумевает долгосрочное вложение капитала в экономику внутри страны и за границей. В руководствах по инвестиционной деятельности его, как правило, трактуют в широком смысле, понимая под инвестицией «расходование ресурсов в надежде на получение доходов в будущем, по истечении достаточно длительного периода времени».
С точки зрения Р.А. Фатхутдинова [19], инвестиционный проект — экономический или социальный проект, основывающийся на инвестициях; обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления прямых инвестиций в определенный объект, включающее проектно-сметную документацию, разработанную в соответствии с действующими стандартами.
По мнению Ю.Н. Мальцевой, инвестиционный проект — это программа мероприятий, с помощью которых осуществляются эффективные капитальные вложения для получения прибыли [14].
С точки зрения А.В. Лопатникова, инвестиционный проект —комплекс действий, связанных с инвестированием средств в расширение или/ и совершенствование основного капитала (основных фондов) компании[16].
И.М. Харитонова называет инвестиционным проектом план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли. Термин «инвестиционный проект», по её мнению, можно понимать в двух смыслах[36]:
1) как комплект документов, содержащих формулирование цели предстоящей деятельности и определение комплекса действий, направленных на ее достижение;
2) как сам этот комплекс действий (работ, услуг, приобретений, управленческих операций и решений), направленных на достижение сформулированной цели.
Задача менеджера проекта - это определить, что же такое «нормальный» проект. Для этой цели выделяют четыре основных фактора (классификационных признака):
1) масштаб (размер) проекта;
2) сроки реализации;
3) качество;
4) ограниченность ресурсов [18].
В «нормальном» проекте все эти факторы учитываются как более или менее равноправные. Однако существуют проекты, в которых один из факторов играет доминирующую роль и требует к себе особого внимания, а влияние остальных факторов нейтрализуется с помощью процедур контроля.
Объекты инвестиций могут быть разными по характеру. Типичным объектом капиталовложений могут быть затраты на земельные участки, здания, оборудование. Помимо затрат на разного рода приобретения предприятию приходится также производить другие многочисленные затраты, которые дают прибыль лишь через длительный период времени. Такими затратами являются, например, инвестиции в исследования, совершенствование продукции, долгосрочную рекламу, сбытовую сеть, реорганизацию предприятия и обучение персонала.
Помимо размещения в сфере средств производства, т.е. в виде реальных инвестиций, инвестиции также могут носить финансовый характер и означать приобретение ценных бумаг. По каждому объекту целесообразно составлять отдельный проект [5].
Классификация проектов может быть проведена по различным основаниям. Рассмотрим наиболее распространенные ее варианты:
Типы проектов различаются по сферам деятельности, в которых осуществляется проект:
1) технический (строительство здания или сооружения, внедрение новой производственной линии, разработка программного обеспечения и т.д.);
2) организационный (реформирование существующего или создание нового предприятия, внедрение новой системы управления и т.д.);
3) экономический (приватизация предприятия, внедрение системы финансового планирования и бюджетирования и т.д.);
4) социальный (реформирование системы социального обеспечения, социальная защита необеспеченных слоев населения, преодоление последствий природных и социальных потрясений);
5) смешанный (проекты, реализуемые сразу в нескольких областях деятельности, - к примеру, проект реформирования предприятия, включающий внедрение системы финансового планирования и бюджетирования, разработку и внедрение специального программного обеспечения и т.д.) [11].
По мнения В.Н. Буркова, классы проектов различаются по составу, структуре и предметной области проекта[2]:
1) монопроекты - отдельные проекты различного типа и назначения, имеющие определенную цель, четко очерченные рамки по финансам, ресурсам, времени, качеству и предполагающие создание единой проектной группы (инвестиционные, инновационные и другие проекты);
2) мультипроект - комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов и требующий применения многопроектного управления (реформирование существующих и создание новых предприятий, разработка и внедрение внутрифирменных систем многопроектного управления);
3) мегапроект - целевые программы развития регионов, отраслей и др. образований, включающие в свой состав ряд моно- и мультипроектов («План Маршалла», создание Общеевропейского рынка и т.д.).
С точки зрения В.А. Козловского, виды проектов различаются по характеру предметной области проекта[13]:
1) инвестиционный - главная цель - создание или реновация основных фондов организаций, требующие вложения инвестиций;
2) инновационный - главная цель - разработка и применение новых технологий, ноу-хау и других нововведений, обеспечивающих развитие организаций;
3) научно - исследовательский;
4) учебно-образовательный;
5) смешанный.
По длительности проекты подразделяются В.А. Козловским на[13]:
1) краткосрочный - до 3-х лет;
2) среднесрочный - от 3-х до 5-ти лет;
3) долгосрочный - свыше 5-ти лет [5].
Обобщим вышеизложенные классификации в табл.1.
Таблица 1
Классификации проектов
№ п/п Автор классификации Критерий классификации Виды проектов
1 2 3 4
1 О.М. Горелик по сферам деятельности 1) технический;
2) организационный;
3) экономический;
4) социальный;
5) смешанный
2 В.Н. Буркова по составу, структуре и предметной области 1) монопроекты;
2) мультипроект;
3) мегапроект
3 К.Ф. Грей по масштабности 1)малые проекты;
2)мегапроекты
4 В.А. Козловский по характеру предметной области проекта 1)инвестиционный;
2)инновационный;
3)научно-исследовательский;
4)учебно-образовательный;
5)смешанный.
5 В.А. Козловский по длительности 1)краткосрочный;
2)среднесрочный;
3)долгосрочный
Состав участников проекта, их роли, распределение функций и ответственности зависят от типа, вида, масштаба и сложности проекта, а также от фаз жизненного цикла проекта, постоянными являются функции по реализации проекта на протяжении его жизненного цикла, а состав участников, их роли, распределение ответственностей и обязанностей могут меняться. Здесь не существует общепринятых, жестких регламентов.
Неизменными можно считать следующие функции по осуществлению проекта: проект должен быть осмыслен, продуман и инициирован, т. е. у него должен быть инициатор; проект должен обрести главное заинтересованное лицо — организацию, которая является будущим владельцем и пользователем результатами проекта и несет за нее ответственность; у него должны быть инвесторы, т. к. средств заказчика обычно недостаточно; проект нужно готовить и осуществлять, т. к. у него должны быть соответствующие исполнители; у проекта должны быть производители, продавцы и потребители, которые, в конечном счете и должны возместить все расходы по проекту и принести прибыль его участникам [26].
Таким образом, можно заключить следующее:
Инвестиционный проект — это программа мероприятий, с помощью которых осуществляются эффективные капитальные вложения для получения прибыли.
Проект — это уникальный процесс, состоящий из совокупности скоординированной и управляемой деятельности с начальной и конечной датами, предпринятый для достижения цели, соответствующей конкретным требованиям, включая ограничение сроков, стоимости и ресурсов.
Классификация проектов может быть проведена по различным основаниям. Типы проектов различаются по сферам деятельности, в которых осуществляется проект. Классы проектов различаются по составу, структуре и предметной области проекта. В американской практике существует деление проектов по масштабности. Виды проектов также различаются по характеру предметной области проекта и по длительности.
1.2 Исследование системы и процессов управления проектами
Искусство эффективного управления во многом определяется способностями и талантами руководителя. Впервые такой подход, как «управление проектами», был практически применен в 50-х годах в военной
1. Национальный стандарт РФ ГОСТ Р ИСО 10006-2005 «Системы менеджмента качества. Руководство по менеджменту качества при проектировании» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 6 сентября 2005 г. N 221-ст)
2. Абрамов А. Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия в 2-х ч. – М.: Экономика и финансы АКДИ, 2010. – 514 с.
3. Акуленок Д.Н. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример – М.: Гном-Пресс, 2015. – 284 с.
4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие - М.: Финансы и статистика, 2012. – 367 с.
5. Баранов В. А. Бизнес-планирование. – М.: Форум, 2010. – 516 с.
6. Бизнес-план. Методические материалы. / Под. ред. Р.Г. Малиновского. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 447 с.
7. Бурков В.Н. Как управлять проектами. Научно-практическое издание - М.: СИНТЕГ, 2016. - 188 с.
8. Воропаев В.И.. Новые модели и методы для Управления проектами // Сборник трудов международного симпозиума: «Управление проектами: Восток-Запад - Грань Тысячелетий». –М.: СОВНЕТ, 2009.-487 с.
9. Вратенков С.Д. Управление проектами по стандарту PMBOK Guide 2000 [электронный ресурс] // Бюро Проектов, [электронный ресурс] www.projectbureau.ru
10. Горелик О.М. Производственный менеджмент: принятие и реализация управленческих решений: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2008. – 272 с. – ISBN 978-5-85971-614-2
11. Грей К.Ф., Ларсон Э.У. Управление проектами: Практическое руководство. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2016. - 528 с.
12. Дитхелм Г. Управление проектами. В 2 т. Т. I: Пер. с нем. – СПб.: Издательский дом Бизнес-пресса, 2004. – 288 с.
13. Казанцев А.К. Основы производственного менеджмента: учеб. Пособие. – М.: Инфра-М, 2012. – 348 с.
14. Козловский В.А. Производственный и операционный менеджмент: учебник. – СПб. : Специальная литература, 2008. – 366 с.
15. Лопатников А.В. Словарь терминов // [электронный ресурс] http://slovari.yandex.ru/
16. Мазур И.И. Управление проектами: учебное пособие. — 3-е изд. — М.: Омега-Л, 2011. —664 с. – ISBN 5-98119-096-5
17. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Управление проектами. Справочное пособие. — М.: «Высшая школа», 2011. – 244 с.
18. Макаренко М.В. Производственный менеджмент: учебное пособие для вузов. – М.: Издательство ПРИОР, 2008. – 384 с. – ISBN 5-7990-0104-4
19. Мальцева Ю.Н. Инвестиции: Конспект лекций. – М.: КНОРУС, 2011. – 511 с.
20. Михеев В.Н. Современная команда менеджмента проекта // Российская Ассоциация Управления Проектами "COBHET"http:// [электронный ресурс] www.sovnet.ru
21. Полковников А.В. Эффективное управление проектами. - М.: ДИАЛОГ - МИФИ, 2008. – 418 с.
22. Полковников А.В., Полковникова Е.В. Планирование и управление проектами с использованием TimeLine- М.: ДИАЛОГ - МИФИ, 2008. – 289 с.
23. Попов В.М. Бизнес-планирование. Анализ ошибок, рисков и конфликтов. – М.: КноРус, 2009. – 377 с.
24. Производственный менеджмент: учебник.– М.: ИНФРА-М, 2009. – 574 с.
25. Производственный менеджмент: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 583 с.
26. Производственный менеджмент: учебник для вузов.– СПб.: Питер, 2011. – 491 с.
27. Рамперсад Х. Универсальная система показателей: Как достигать результатов, сохраняя целостность. - М.:Альнина Бизнес Букс, 2016. - 352 с.
28. Официальный сайт ЦБ РФ [электронный ресурс]: http://www.cbr.ru/
29. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 219 с.
30. Управление инвестициями. В 2 т. [Текст] / Под ред. В.В. Шеремет, В.Д. Шапиро и др.-М.: Высшая школа, 2017. – 314 с.
31. Управление проектами. Толковый англо-русский словарь-справочник [Текст] / Под ред. проф. В.Д. Шапиро — М.: «Высшая школа», 2008. – 265 с.
32. Ферн Эдвард Дж. Управление проектами. Time-to-Profit: Руководство для менеджеров проектов разработки новой продукции - М.: 000 «Технология Управления Спайдер», 2019.- 412 с.
33. Харитонова И.М.Управление проектами. Курс компании АйТи. - М.: 000 «Технология Управления Спайдер», 2019.- 482 с.
34. Шагеев Д.А. Проектный менеджмент: учебно методические рекомендации. – Челябинск: НОУВПО РБИУ 2016. – 58 с.
35. Шагеев Д.А. Проектный менеджмент 1. PMI – стандарт. Рабочая тетрадь проектной группы. – Челябинск: НОУВПО РБИУ, 2015. – 43с.
36. Шагеев Д.А. Проектный менеджмент 2. PMI – стандарт. Рабочая тетрадь проектной группы. – Челябинск: НОУВПО РБИУ, 2017. – 45с.
